Πολλοί άνθρωποι πιστεύουν ότι οι οικογενειακές εμπιστοσύνη είναι μόνο για τους πολύ πλούσιους, αλλά εάν τα περιουσιακά σας στοιχεία για συνταξιοδότηση ξεπερνούν τα $ 500, 000, μπορεί να θέλετε να εξετάσετε την επιλογή. Οι εμπιστοσύνη γίνονται όλο και πιο συνηθισμένες μεταξύ των συνταξιούχων με 401 (k) s και IRA κοντά ή πάνω από αυτό το εύρος. Δεν είναι πάντα μια καλή ιδέα, αλλά υπάρχουν λόγοι που κάποιοι μπορεί να θέλουν να δημιουργήσουν. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα Πώς να δημιουργήσετε ένα trust, αν δεν είστε πλούσιοι .)

Το πρώτο πράγμα που λέω στους πελάτες να κάνουν είναι να μην το κάνουν ", δήλωσε ο δικηγόρος James Davis, ο οποίος είναι επικεφαλής της φορολογικής πρακτικής στο Gunster, μια δικηγορική εταιρεία με έδρα το West Palm Beach, τον Φα. , δήλωσε στην Bankrate. com. "Οι εμπιστοσύνη ως δικαιούχοι των IRAs μπορεί να είναι πολύ περίπλοκες. Εάν δεν γίνει σωστά, θα μπορούσαν να προκύψουν άμεσες συνέπειες φόρου εισοδήματος ", λέει.

Ολοκληρώθηκε σωστά, όμως, μια εμπιστοσύνη μπορεί να είναι χρήσιμη σε ορισμένες περιπτώσεις.

Έλεγχος

-

Εάν σκέφτεστε να κάνετε διαχωρισμό τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης μεταξύ των παιδιών σας και των εγγονιών σας και θέλετε να ελέγξετε τη δαπάνη αυτών των περιουσιακών στοιχείων, ένα trust μπορεί να είναι μια καλή επιλογή. Στην εμπιστοσύνη μπορείτε να καθορίσετε πώς και πότε θα διανεμηθούν τα χρήματα. Για παράδειγμα, μπορείτε να υποδείξετε ότι ένα παιδί δεν έχει πλήρη πρόσβαση στο τμήμα του εμπιστεύματος μέχρι το παιδί να είναι 30 ετών. Ο καθηγητής του Πανεπιστημίου του Σαιντ Λούις καθηγητής Bradley E. S. Fogel γράφει: "Μπορεί να είναι άδικο να ορίσετε το εγγόνι ως δικαιούχο, ακόμη και αν είναι ενήλικας. Για παράδειγμα, το εγγόνι μπορεί να είναι ανώριμο, ανίκανο ή άσχημα. Σε οποιαδήποτε από αυτές τις περιπτώσεις, η αποχώρηση του ΙΡΑ από το εγγονό στην εμπιστοσύνη, σε αντίθεση με την απλή, θα προστατέψει καλύτερα το εγγόνι και τα περιουσιακά στοιχεία. Η εμπιστοσύνη πρέπει να είναι προσεκτικά δομημένη, έτσι ώστε το προσδόκιμο ζωής του εγγονιού να χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών. "

• Stretch - Το IRS απαιτεί τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων σας, ακόμη και εκείνων που έχουν κληρονομηθεί χρησιμοποιώντας ένα Roth IRA, αλλά μια σωστά σχεδιασμένη εμπιστοσύνη μπορεί να επεκτείνει τη διάρκεια ζωής τους. Ο Davis συνιστά τη χρήση ξεχωριστών καταπιστευμάτων για πολλούς δικαιούχους: "Με αυτό τον τρόπο, κάθε μεμονωμένος δικαιούχος μπορεί να χρησιμοποιήσει την ηλικία του για να καθορίσει τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές. "Ωστόσο, συνεχίζει να λέει ότι" μερικές φορές είναι εύκολο να χωρίσετε τον IRA σε πολλαπλούς IRAs αν έχετε πολλαπλούς δικαιούχους "αντί να χρησιμοποιήσετε εμπιστοσύνη.
• Προστασία περιουσιακών στοιχείων - Όταν ένας δικαιούχος κληρονομήσει ένα Roth IRA, το IRS απαιτεί οι κατανομές να βασίζονται στην ηλικία του. Αυτές οι κατανομές μπορούν να εμπλακούν σε ατομική εμπιστοσύνη ενός παιδιού μέχρι να φτάσει στην ηλικία που ορίζει η εμπιστοσύνη.(Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.
• Πώς τα Trust Funds μπορούν να διαφυλάξουν τα παιδιά σας .)
  Βρείτε έναν ειδικό εμπιστοσύνης Εάν θέλετε να εξερευνήσετε χρησιμοποιώντας μια εμπιστοσύνη, το βασικό πράγμα που πρέπει να κάνετε είναι να βρείτε κάποιον που καταλαβαίνει τους κανόνες IRS. Ο οικονομικός σύμβουλος της Αριζόνα Μ. Δ. Άντερσον, ο οποίος ειδικεύεται στα κληρονομικά ζητήματα του IRA, προειδοποίησε ότι είναι κρίσιμο να προσλάβει κάποιον που καταλαβαίνει τους κανόνες του IRA. διαφορετικά, τα χρήματα μπορούν να χαθούν στους φόρους.

"Δεν προκαλεί έκπληξη το γεγονός ότι οι Κανονισμοί Δημοσίου απαιτούν, εάν οι διανομές επεκταθούν σε σχέση με το προσδόκιμο ζωής των δικαιούχων, ότι οι δικαιούχοι πρέπει να μπορούν να αναγνωριστούν καταρχάς, πράγμα που σημαίνει γενικά ότι πρέπει να προσδιορίζονται με όνομα, (π.χ. "τα παιδιά μου" ή "τα εγγόνια μου" θα ήταν ωραία, αλλά "όποιος ο διαχειριστής μου αποφασίζει να κάνει διανομές" δεν θα). Συγκεκριμένα, ενσωματωμένη στην απαίτηση αυτή ότι όλοι οι δικαιούχοι πρέπει να εντοπιστούν είναι ότι είναι αναγνωρίσιμοι

ως καθορισμένοι δικαιούχοι

, πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να είναι ατομικοί, ζωντανοί, αναπνευστικοί άνθρωποι ως δικαιούχοι », γράφει ο Michael Kitces, μια ιστοσελίδα που ονομάζει "Nerd's Eye View. "

Εξετάστε το κόστος Εκτός από την εξεύρεση του σωστού επαγγελματία, βεβαιωθείτε επίσης ότι εξετάζετε προσεκτικά το κόστος που σχετίζεται με τη δημιουργία ενός καταπιστεύματος. Μόνο η αρχική ρύθμιση μπορεί να φτάσει οπουδήποτε μεταξύ $ 1, 500 και $ 5, 000, για να πληρώσει τόσο έναν εξειδικευμένο πληρεξούσιο και έναν διαχειριστή επενδύσεων. Επίσης, θα χρειαστεί να πληρώσετε κάποιον για να υποβάλετε τη φορολογική δήλωση του καταπιστεύματος, η οποία θα προσθέσει περίπου $ 500 έως $ 1, 500, ανάλογα με την πολυπλοκότητα της εμπιστοσύνης. Η κατώτατη γραμμή

Η εμπιστοσύνη του δικαιούχου των περιουσιακών στοιχείων σας θα μπορούσε να είναι η καλύτερη επιλογή σας σε ορισμένες περιπτώσεις. Ωστόσο, εάν αποφασίσετε να πάρετε αυτή τη διαδρομή, φροντίστε να βρείτε συμβούλους που είναι πολύ έμπειροι στη ρύθμιση ενός σύμφωνα με τους κανόνες IRS.