α:

Τα περισσότερα καταφύγια είναι νόμιμα στον Καναδά. Ωστόσο, υπήρξαν παράνομες φορολογικές απατεώνες κατασχέσεων που ο Οργανισμός Φορολογικού Εισοδήματος του Καναδά (CRA) διώκωσε σε όλο το νόμο. Αυτές οι απάτες έρχονται με τη μορφή δωρεών φορολογικών διευκολύνσεων, όπου οποιοδήποτε κέρδος που παράγεται από αυτό το συγκεκριμένο φορολογικό καταφύγιο είναι παράνομο.

Οι παράνομες συμφωνίες φορολογικού καταστήματος για δωροδοκίες

Μια παράνομη διακανονιστική συμφωνία φορολογικού καταστήματος είναι μια στρατηγική για τη στέγαση των φορολογουμένων, όπου ένα άτομο καταβάλλει μετρητά για να λάβει ένα ακίνητο. Το ακίνητο είναι τότε προικισμένο σε μια φιλανθρωπική οργάνωση, και σε αντάλλαγμα, η φιλανθρωπία στέλνει ένα φιλανθρωπικό δελτίο δωρεάς που είναι πολύ υψηλότερο από την αξία μετρητών που πραγματικά δωρήθηκε. Αυτό το καθιστά έτσι το προικισμένο φορολογικό καταφύγιο κερδίζει τους συμμετέχοντες. Το κέρδος είναι η διαφορά μεταξύ του ποσού που πράγματι καταβλήθηκε για το ακίνητο και της αξίας της απόδειξης δωρεάς.

AD:

Θέματα νομιμότητας Με την CRA

Σχεδόν όλες οι παράνομες δωρεές φορολογικών διευκολύνσεων έχουν περάσει στο δικαστήριο, ενώ τρεις φορές εκδικάζονται από το Ομοσπονδιακό Εφετείο του Καναδά. Τα δικαστήρια αποφάσισαν ότι οι φορολογικές πιστώσεις των φορολογουμένων πρέπει να απορριφθούν και να μειωθούν στο μηδέν.

Ως αποτέλεσμα αυτών των τριών δικαστικών υποθέσεων, η CRA επανεξέτασε πολυάριθμα φορολογικά καταφύγια, προσφέροντας πολλές δωρεές πιστώσεις στους φορολογούμενους. Ο ΟΑΠ ελέγχει επίσης κάθε φορολογικό καταφύγιο δωρεών, εξετάζοντας τα ώστε να διασφαλιστεί ότι είναι νόμιμα.

AD:

Εάν ένας φορολογούμενος πιστεύει ότι συμμετείχε σε ένα νόμιμο φορολογικό καταφύγιο και ότι είχε αρνηθεί τη δωρεά του, θα μπορούσε να κατατεθεί μια ένσταση. Οι προκηρύξεις αυτές ακούγονται στο δικαστήριο, όπου λαμβάνεται τελική απόφαση σχετικά με τη νομιμότητα του φορολογικού καταφυγίου.