Τα πλεονεκτήματα της μετατροπής των παραδοσιακών αποταμιεύσεων IRA σε ένα Roth IRA είναι γνωστά, αφού έχουν τελειοποιηθεί στις δύο δεκαετίες από τότε που γεννήθηκε ο Roth. Στην πραγματικότητα, τα μακροπρόθεσμα φορολογικά οφέλη ενός Roth IRA φαίνονται τόσο προφανή ότι εσείς (υποθέτοντας ότι είστε κατάλληλος για ένα Roth) απλά δεν θα σκεφτόσαστε ποτέ να κάνετε τη μετάβαση σε ένα παραδοσιακό ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης. Μπορεί να θέλετε να επανεξετάσετε αυτή την υπόθεση. Ακόμα κι αν ο Roth IRA ήταν αρχικά η πιο σοφή επιλογή για τις αποταμιεύσεις σας, οι εξελισσόμενες περιστάσεις μπορεί να υπαγορεύουν ότι θα πρέπει να σκεφτείτε τη μετατροπή (ή επαναχαρακτηρισμό σε IRS-speak) σε έναν παραδοσιακό IRA. Ακολουθούν πέντε επιτακτικοί λόγοι.

1. Είστε Broke

Ο απλούστερος (και ίσως ο πιο ζοφερός) λόγος μπορεί να είναι ότι για οποιονδήποτε λόγο - προσωπική ή επαγγελματική - είστε φτωχοί σε μετρητά. Για να το θέσετε με ευκολία, αν δεν μπορείτε πλέον να πληρώνετε άνετα φόρους στα χρήματα που συμβάλλετε στο Roth IRA σας (οι Roths χρηματοδοτούνται με εισοδήματα μετά από φόρους, θυμηθείτε), ίσως είναι καλύτερο να μετατρέψετε σε ένα παραδοσιακό IRA . Δεν θα είστε ο πρώτος που θα κάνει αυτή την κίνηση για αυτόν τον λόγο και σίγουρα δεν θα είστε ο τελευταίος. "Σε μια κατάσταση όπου κάποιος είναι σφιχτός για μετρητά, μια παραδοσιακή συνεισφορά του IRA θα παράσχει περισσότερες κρατήσεις και κατά συνέπεια περισσότερα μετρητά "λέει ο David S. Hunter, CFP®, πρόεδρος της εταιρείας Wealth Management, Inc., στο Asheville, NC

2. Ο λογαριασμός σας δεν έχει απόδοση

Αυτό μπορεί να μην είναι τόσο ζοφερό σενάριο, απλώς ότι είναι πολύ χαλασμένο, αλλά είναι σίγουρα ένας άλλος δημοφιλής λόγος για να το μετατρέψετε. Εάν οι συνεισφορές που αρχικά βυθίσατε στον Roth IRA σας έχουν χάσει ξαφνικά την αξία τους, λόγω των δυνάμεων της αγοράς, ο θείος Σαμ είναι μάλλον απαράδεκτος: Εξακολουθείτε να φορολογείτε τα δολάρια που έχετε εισάγει. Έτσι, νομοσχέδιο μετατρέποντας σε ένα παραδοσιακό IRA. Με το διακόπτη, καθυστερείτε τον υπολογισμό, για να μιλήσετε - επειδή με τους κανονικούς IRA, οι φόροι καταβάλλονται όταν αποσύρονται τα κεφάλαια. Και ακόμα και τότε, φορολογείτε μόνο σε ό, τι βγάζετε.

Εάν έχετε προγραμματίσει μπροστά, "μερικές φορές μπορείτε να χωρίσετε τη μετατροπή σε δύο κάδους, και αν κάποιος ανεβαίνει το 15%, κρατήστε το ως Roth και αν πέσει κάτω 15%, επαναπροσδιορίστε αυτό το ένα , "λέει ο Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP, εταίρος και εκτελεστικός αντιπρόεδρος οικονομικού σχεδιασμού, STA Wealth Management, LLC, Χιούστον, Τέξας.

3. Κάνατε πολύ χρόνο φέτος

Οι συνεισφέροντες σε ένα Roth IRA πρέπει να πληρούν πολύ συγκεκριμένα προσαρμοσμένα επίπεδα ακαθάριστου εισοδήματος (AGI). Το 2017, η AGI ενός αρχείου πρέπει να είναι μικρότερη από 133.000 δολάρια. και ότι για παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού, λιγότερα από $ 196, 000. Τα παντρεμένα ζευγάρια που χωρίζονται χωριστά αντιμετωπίζονται σαν απλά αρπακτικά αν δεν ζουν με τη σύζυγό τους "ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους."Εάν το έκαναν, το AGI τους θα πρέπει να είναι κάτω από $ 10, 000. Εάν υπερβείτε οποιοδήποτε από αυτά τα επίπεδα, είστε αυτομάτως μη επιλέξιμος για ένα Roth IRA και θα χρειαστεί να επαναχαρακτηρίσετε έναν που έχετε δημιουργήσει εντός του ελεύθερου πέναλτι Εάν είστε κοντά στην κορυφή του ορίου AGI για την κατηγορία σας, θα είστε σε θέση να συνεισφέρετε με μειωμένο ποσό μόνο στο Roth σας, οπότε ελέγξτε με τον φορολογικό σας σύμβουλο. Κάνοντας λιγότερο στο μέλλον

Έχετε καταγράψει τα αριθμητικά στοιχεία του προβλεπόμενου ετήσιου εισοδήματός σας μετά τη συνταξιοδότησή σας και έχετε συνειδητοποιήσει ότι πρόκειται να είστε σε σημαντικά χαμηλότερη φορολογική κλίμακα. Αυτό σημαίνει ότι δεν θα ωφεληθείτε τόσο πολύ από το είδος από τις αφορολόγητες διανομές που αποτελούν βασικό χαρακτηριστικό των Roth IRAs.Αλλά εάν μετατρέψετε στον παραδοσιακό IRA (των οποίων οι διανομές

είναι

φορολογηθούν κατά την απόσυρση), θα επωφεληθείτε από μικρότερη φορολογική μπουκιά τώρα

"Εάν αναμένετε να βρίσκεστε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση, η οποία είναι κοινή, τότε είναι πιο λογικό να χρησιμοποιήσετε έναν παραδοσιακό IRA", λέει ο Mark Hebner, ιδρυτής και πρόεδρος της εταιρείας Index Fund Advisors, Inc., στο Irvine, Καλιφόρνια, και συγγραφέας του "Ευρετηρίου κεφαλαίων: Το πρόγραμμα ανάκαμψης 12 βημάτων για ενεργούς επενδυτές". "Μας παραιτείται από την καταβολή φόρων επί των εισφορών με τον τρέχοντα υψηλότερο φορολογικό συντελεστή και στη συνέχεια πληρώνετε τους φόρους συνταξιοδότησης με χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή στις διανομές." Απλά λάβετε υπόψη ότι οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές αρχίζουν σε ηλικία 70½ ετών για ένα παραδοσιακό IRA (δεν απαιτούνται για έναν Roth). 5. Μια μετατροπή Roth έπεσε στο φόρο σας Αυτό το σενάριο μπορεί να πάρει μερικούς επενδυτές από έκπληξη. Έχετε μετατρέψει πρόσφατα μια παραδοσιακή IRA σε ένα Roth IRA κυρίως για να αποθηκεύσετε φόρους στο μέλλον; Εάν ναι, μπορεί να έρθει ως κλονισμός όταν η διαδικασία μετατροπής του Roth IRA κατέληξε να αυξάνει τώρα τον φόρο σας.

"Μια έξυπνη επιλογή [πριν από τη μετατροπή] είναι να έχουμε μια ανάλυση που δημιουργήθηκε από έναν λογιστή για να δούμε ποιες θα είναι οι φορολογικές συνέπειες", λέει ο Carlos Dias Jr., διαχειριστής πλούτου, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla

Εάν μετατρέψατε ένα παραδοσιακό IRA που αξίζει, για παράδειγμα, $ 100, 000 σε ένα Roth IRA, είναι σαν το φορολογητέο σας εισόδημα να αυξάνεται κατά $ 94, 500 - τα $ 100, 000 μείον τα $ 5, 500 επιτρέπονται ως ετήσιο συνεισφορά στο Ροτ - και αυτό σας προσκρούει σε υψηλότερο επίπεδο. Μέσα στον κόσμο των λογαριασμών συνταξιοδότησης, αυτό το σενάριο είναι ένα αληθινό παράδοξο, αλλά θα μπορούσε να κάνει την μετατροπή πίσω πάλι αξίζει τον κόπο. (Για λεπτομέρειες, βλ.

Επαναπροσδιορισμός της συνεισφοράς σας στο IRA ή της μετατροπής Roth

.)

Η κατώτατη γραμμή Roth εναντίον του παραδοσιακού IRA: Ποιο είναι σωστό για εσάς; μπορεί να δώσει περισσότερες λεπτομέρειες για όλα αυτά τα σενάρια, καθώς και μια ανανέωση των βασικών στοιχείων κάθε τύπου λογαριασμού. Όποια και αν είναι ο λόγος σας για τη μετατροπή ενός Roth IRA σε ένα παραδοσιακό λογαριασμό συνταξιοδότησης, να έχετε κατά νου τις προθεσμίες του ημερολογίου που επιβάλλει η IRS. Οι μετατροπές πρέπει να ολοκληρωθούν μέχρι την τελική ημερομηνία που επιτρέπεται να καταθέσουν ή να τροποποιήσουν τους φόρους του προηγούμενου έτους. Η τυπική ημερομηνία είναι η 15η Οκτωβρίου.

Υπάρχει ένα τελευταίο όφελος για τη μετατροπή: Θα πάρετε πιθανώς μια επιστροφή των τυχόν φόρων εισοδήματος που έχετε ήδη πληρώσει.