Πίνακας περιεχομένων:
- Ψευδή τεκμηρίωση
- Η Ernst & Whinney έλαβε μια συμβουλή από ένα από τα στελέχη της εταιρείας ότι ένα συμβόλαιο αποκατάστασης ασφάλισης αξίας άνω των 7 εκατομμυρίων δολαρίων ήταν ψεύτικο. Μετά την ανακάλυψη αυτή, το ελεγκτικό γραφείο παραιτήθηκε από τον ελεγκτικό του ρόλο. Εάν οι ελεγκτές συνέχισαν με τις εργασίες ελέγχου τους αντί να απομακρυνθούν, θα είχαν αποκαλύψει περισσότερες αποδείξεις για το σχέδιο Ponzi.
- Leroy Gardner, διευθυντής λογιστικής και λογιστικού ελέγχου της Ernst & Whinney, δήλωσε το 1988 ότι η εταιρεία αποκλείστηκε να αποκαλύψει υποψίες περί απάτης στο ZZZZ Best με νόμο της Καλιφόρνιας που απαγόρευε στους εξωτερικούς ελεγκτές να αποκαλύπτουν πληροφορίες χωρίς την άδεια του πελάτη ή μια κλήτευση.
Η ZZZZ Best ήταν μια εταιρεία που ξεκίνησε από τον Barry Jay Minkow ως μέτωπο για ένα πρόγραμμα Ponzi που δεν εντοπίστηκε για αρκετά χρόνια. Η εταιρεία μπόρεσε να χρησιμοποιήσει δόλια μέσα για να είναι κατάλληλη για εισαγωγή στο Nasdaq. Ο Minkow, ο οποίος είχε μερίδιο συμμετοχής 53% μετά την εισαγωγή, είχε αποθέματα αξίας άνω των 100 εκατομμυρίων δολαρίων όταν αποκαλύφθηκε το πρόγραμμα και η εταιρεία κατέρρευσε το 1987. Ερωτηθήκαμε για το γιατί οι ελεγκτές της εταιρείας, Ernst & Whinney, δεν μπόρεσαν να προσδιορίσουν ότι η εταιρεία συμμετείχε σε ένα πρόγραμμα Ponzi.
Ψευδή τεκμηρίωση
Η Ernst & Whinney, η τρίτη μεγαλύτερη ελεγκτική εταιρεία στις Ηνωμένες Πολιτείες την εποχή εκείνη, διερευνήθηκε από την Υποεπιτροπή Επιτήρησης και Ερευνών της Βουλής. Η εταιρεία ανέφερε στην επιτροπή ότι δεν ανίχνευσε δόλιες δραστηριότητες όταν ανέλαβε τις εργασίες ελέγχου από τον προηγούμενο ελεγκτή, τον κ. Greenspan.
Ο λογιστής της Ernst & Whinney που είναι αρμόδιος για τον έλεγχο της ZZZZ Best δεν μπόρεσε να ανιχνεύσει τις δραστηριότητες του Ponzi, διότι η Minkow και τα άλλα στελέχη της εταιρείας προχώρησαν σε σκόπιμη πλαστογράφηση γεγονότων σχετικά με την οικονομική κατάσταση της εταιρείας. Όταν η εταιρεία ελέγχθηκε για καταχώρηση, ο Minkow και οι συνάδελφοί του έκαναν χιλιάδες ψεύτικα έγγραφα ταμειακών ροών για να δημιουργήσουν την εντύπωση ότι μια επιχείρηση αποκατάστασης ασφάλισης ήταν πραγματική και κερδοφόρα. Έδειξαν επίσης ψεύτικα νοικιασμένα γραφεία που φέρεται να είναι τα γραφεία εκμετάλλευσης της ψεύτικης εταιρείας, τα οποία τα λογιστικά βιβλία που αναφέρθηκαν αντιπροσώπευαν το 86% της αξίας της ZZZZ Best.
Οι Ελεγκτές Περάστηκαν ΜακριάΗ Ernst & Whinney έλαβε μια συμβουλή από ένα από τα στελέχη της εταιρείας ότι ένα συμβόλαιο αποκατάστασης ασφάλισης αξίας άνω των 7 εκατομμυρίων δολαρίων ήταν ψεύτικο. Μετά την ανακάλυψη αυτή, το ελεγκτικό γραφείο παραιτήθηκε από τον ελεγκτικό του ρόλο. Εάν οι ελεγκτές συνέχισαν με τις εργασίες ελέγχου τους αντί να απομακρυνθούν, θα είχαν αποκαλύψει περισσότερες αποδείξεις για το σχέδιο Ponzi.
Δεμένα από το νόμο
Leroy Gardner, διευθυντής λογιστικής και λογιστικού ελέγχου της Ernst & Whinney, δήλωσε το 1988 ότι η εταιρεία αποκλείστηκε να αποκαλύψει υποψίες περί απάτης στο ZZZZ Best με νόμο της Καλιφόρνιας που απαγόρευε στους εξωτερικούς ελεγκτές να αποκαλύπτουν πληροφορίες χωρίς την άδεια του πελάτη ή μια κλήτευση.
Έχω ακούσει ότι οι εργαζόμενοι που δεν κυλούν τα 401 (K) τους μετά τη συνταξιοδότησή τους αντιμετωπίζουν κάποια προβλήματα σχετικά με τον προγραμματισμό της περιουσίας. Μου είπαν ότι ήταν κάποιο είδος τελικής κυβερνητικής ρύθμισης του 2002. Είναι αλήθεια?
Δεν είμαι σίγουρος σε ποια κυβερνητική ρύθμιση η επαφή σας αναφερόταν. Ωστόσο, εδώ είναι αυτό που μπορώ να σας πω. Το 2002, το IRS εξέδωσε οριστικούς κανονισμούς ελάχιστης κατανομής (RMD) που επηρεάζουν τις επιλογές που έχουν στη διάθεσή τους οι δικαιούχοι περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος συνταξιοδότησης.
Πώς μια προσφορά που χρησιμοποιείται από ένα άτομο, ομάδα ή εταιρεία που επιδιώκει να αγοράσει ή να αποκτήσει τον έλεγχο μιας δημόσια εισηγμένης εταιρείας;
Μάθε πώς χρησιμοποιούνται οι προσφορές για προσφορές εξαγοράς και κατανοείτε τη διαφορά μεταξύ μιας εχθρικής εξαγοράς και μιας φιλικής προσφοράς εξαγοράς.
Που δεν είναι μια διαδικασία που χρησιμοποιεί η Federal Reserve για τον έλεγχο του επιπέδου της επιχειρηματικής δραστηριότητας;
Α. Απαιτήσεις αποθεμάτων B. Απαιτήσεις περιθωρίουC. Ισοζύγιο πληρωμών. Πράξεις ανοικτής αγοράς Απάντηση: Παρόλο που η Fed θέτει απαιτήσεις περιθωρίου, αυτή η εξουσία χρησιμοποιείται για τη ρύθμιση των χρηματοπιστωτικών αγορών, όχι για τον έλεγχο του επιπέδου της υποκείμενης επιχειρηματικής δραστηριότητας.