Δεν είμαι σίγουρος σε ποια κυβερνητική ρύθμιση η επαφή σας αναφερόταν. Ωστόσο, εδώ είναι αυτό που μπορώ να σας πω. Το 2002, το IRS εξέδωσε οριστικούς κανονισμούς ελάχιστης κατανομής (RMD) που επηρεάζουν τις επιλογές που έχουν στη διάθεσή τους οι δικαιούχοι περιουσιακών στοιχείων του συνταξιοδοτικού συστήματος. Γενικά, το αποτέλεσμα αυτών των κανονισμών RMD στον φόρο ακίνητης περιουσίας είναι το ίδιο εάν τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης είναι σε σχέδιο 401 (k) (ή οποιοδήποτε άλλο εξειδικευμένο σχέδιο) ή σε IRA κατά τον χρόνο του θανάτου του ιδιοκτήτη του λογαριασμού αποχώρησης. Γιατί ρωτήσατε ειδικά για τα σχέδια 401 (k), θα επικεντρωθώ σε αυτά.
Για τα σχέδια 401 (k), τα περισσότερα άτομα θεωρούν ότι είναι ωφέλιμο να ορίσουν τον / την σύζυγο ως τον κύριο δικαιούχο, διότι εάν το σχέδιο απαιτεί άμεση διανομή από τον δικαιούχο (αντί των επιλογών προσδόκιμου επιβίωσης το μερίδιο κατανέμεται κάθε χρόνο), ο σύζυγος έχει την επιλογή να μεταφέρει τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία σε έναν ΙΡΑ. Οι δικαιούχοι που δεν είναι σύζυγοι δεν επιτρέπεται να μεταβιβάζουν κληρονομούμενα περιουσιακά στοιχεία από 401 (k) s και άλλα ειδικά προσόντα. Η μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων σε έναν ΙΡΑ επιτρέπει στον σύζυγο να αναβάλει την αρχή της διανομής έως ότου φθάσει την ηλικία των 70 ½ και του επιτρέπει να ορίσει δικαιούχους για τα περιουσιακά στοιχεία, πράγμα που ενδεχομένως να έχει ως αποτέλεσμα την παρατεταμένη διάρκεια ζωής του λογαριασμού / περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδότησης.
Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby
(Contact Denise)
Ο θείος μου πέθανε πρόσφατα. Ορίστηκε η μητέρα και ο πατέρας μου ως οι δικαιούχοι του το 1997, μετά το διαζύγιό του, και δεν έκανε καμία αλλαγή μετά την επανένωση του το 2000. Ο σημερινός σύζυγος του θείου μου αγωνίζεται τώρα για χρήματα από το σχέδιο. Έχει ένα πόδι T
Εξαρτάται. Εάν το σχέδιο συνταξιοδότησης είναι ένα εξειδικευμένο σχέδιο, τότε ο διαχειριστής του σχεδίου θα ανατρέξει στο έγγραφο του σχεδίου για να προσδιορίσει ποιος είναι ο καθορισμένος δικαιούχος. Το έγγραφο του σχεδίου εξηγεί τους κανόνες στους οποίους υπόκειται το εξειδικευμένο σχέδιο. Γενικά, τα προσόντα προβλέπουν ότι ο επιζών σύζυγος του αποθανόντος είναι ο δικαιούχος, εκτός εάν ο επιζών σύζυγος υπογράψει παραίτηση επιτρέπουσα διαφορετικά.
Η μητέρα μου κληρονόμησε τον IRA του πατέρα μου. Όταν πέθανε, έλαβα μια αίτηση λογαριασμού με την εγγραφή μου ως δικαιούχο, καθώς επίσης και να παρατηρήσω ότι ο αδερφός μου και εγώ θα πρέπει να πάρουμε την απαιτούμενη διανομή της μαμάς μου. Ο αδερφός μου δεν βρίσκεται πουθενά. Πώς πρέπει να
Αν ο αδελφός σας δεν μπορεί να βρεθεί, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA και / ή τον οικονομικό σύμβουλο για να μάθετε εάν το έγγραφο του σχεδίου IRA περιλαμβάνει διατάξεις για μια τέτοια κατάσταση. Για παράδειγμα, ορισμένα έγγραφα του IRA αναφέρουν ότι αν δεν βρεθεί ένας δικαιούχος, ο δικαιούχος θα αντιμετωπιστεί σαν να μην είναι δικαιούχος του IRA.
Έχω ένα KSOP μέσω του εργοδότη μου που έχω επενδύσει 100% σε εταιρικό απόθεμα. Τώρα ανησυχώ για το γεγονός ότι δεν είμαι διαφοροποιημένη και θα ήθελα να απομακρυνθώ από το εταιρικό απόθεμα και από αμοιβαία κεφάλαια. Επιτρέπεται αυτό με τα χρήματα που έχω συνεισφέρει στο λογαριασμό;
Για να είστε σίγουροι για τις επιλογές σας, είναι καλύτερο να ελέγξετε την περιγραφή του συνοπτικού σχεδίου (SPD) του σχεδίου. Οι επιλογές ενδέχεται να διαφέρουν για διαφορετικά σχέδια. Αυτό θα πρέπει να περιλαμβάνει εξήγηση των κανόνων, συμπεριλαμβανομένων των επιλογών διαφοροποίησης. Εάν έχετε online πρόσβαση στον λογαριασμό σας στο KSOP, ίσως έχετε επίσης πρόσβαση στο SPD του σχεδίου σας στο διαδίκτυο.