Τα έσοδα είναι τα χρήματα που μια επιχείρηση αναλαμβάνει από τη διεξαγωγή των τακτικών επιχειρηματικών δραστηριοτήτων της. Οι ταμειακές ροές αφορούν διαθέσιμα μετρητά και μπορούν να περιλαμβάνουν και άλλες πηγές εκτός από τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών. Τα έσοδα και οι ταμειακές ροές χρησιμοποιούνται ως δείκτες για να βοηθήσουν επενδυτές ή αναλυτές να αξιολογήσουν την οικονομική υγεία μιας επιχείρησης, αλλά τα έσοδα παρέχουν ένα βαθμό αποτελεσματικότητας στις πωλήσεις και το μάρκετινγκ, ενώ η ταμειακή ροή είναι περισσότερο δείκτης ρευστότητας ή διαχείρισης χρημάτων.
Στη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση, τα έσοδα παρουσιάζονται κατά τη στιγμή που πραγματοποιείται μια συναλλαγή πώλησης και μπορεί να μην αντιπροσωπεύουν απαραιτήτως μετρητά. Τα έσοδα επηρεάζουν τελικά τα στοιχεία των ταμειακών ροών, αλλά δεν έχουν αυτόματα άμεση επίπτωση σε αυτά. Η ροή μετρητών παρακολουθεί την πραγματική ταμειακή ροή, μετρητά που δεν μπορούν να εισπραχθούν πραγματικά μέχρι μήνες μετά την καταχώρηση των εσόδων στα οικονομικά βιβλία της εταιρείας.
Οι ταμειακές ροές περιλαμβάνουν λειτουργικά έσοδα από πωλήσεις και νομισματικές πηγές πέραν των απλών εσόδων από πωλήσεις. Οι εταιρείες συχνά δημιουργούν ή αποκτούν μετρητά με ποικίλους τρόπους που βρίσκονται εκτός της διεξαγωγής της κύριας δραστηριότητάς τους. Αυτές οι επιπλέον πηγές χρημάτων που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της ταμειακής ροής, αλλά δεν θεωρούνται κανονικά μέρος των λειτουργικών εσόδων περιλαμβάνουν πράγματα όπως η χρηματοδότηση και η επένδυση. Οι συμφωνίες παραχώρησης αδειών είναι μια άλλη πηγή μετρητών, η οποία μπορεί να συμπεριληφθεί ως τακτικό έσοδο. Η κρίσιμη σημασία της ταμειακής ροής έγκειται στην ικανότητα μιας εταιρείας να παραμείνει λειτουργική. πρέπει πάντοτε να διαθέτει επαρκή μετρητά για την κάλυψη βραχυπρόθεσμων οικονομικών υποχρεώσεων.
Τα έσοδα θα πρέπει επίσης να νοούνται ως μία εισροή ενός χρήματος σε μια εταιρεία, ενώ οι ταμειακές ροές αντιπροσωπεύουν εισροές και εκροές χρημάτων. Ως εκ τούτου, σε αντίθεση με τα έσοδα, η ταμειακή ροή έχει τη δυνατότητα να είναι αρνητικός αριθμός ή αξία.
Κατάσταση Ταμειακών Ροών: Ανάλυση Ταμειακών Ροών από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Η δραστηριότητα χρηματοδότησης στην κατάσταση ταμειακών ροών μετρά τη ροή μετρητών μεταξύ μιας επιχείρησης και των ιδιοκτητών και των πιστωτών της.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ των λειτουργικών ταμειακών ροών και του καθαρού εισοδήματος;
Μάθετε πώς το καθαρό εισόδημα είναι μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για μια ορισμένη χρονική περίοδο, ενώ οι ταμειακές ροές παρουσιάζουν εισροές και εκροές με βάση τη μετατροπή των πωλήσεων σε μετρητά.
Ποια είναι η διαφορά ανάμεσα στη λειτουργία του δείκτη λειτουργικών ταμειακών ροών και του περιθωρίου λειτουργικών ταμειακών ροών;
Ανακαλύψτε περισσότερα σχετικά με τον δείκτη λειτουργικών ταμειακών ροών, το λειτουργικό περιθώριο ταμειακών ροών, τον τρόπο υπολογισμού αυτών των αναλογιών και τη διαφορά μεταξύ τους.