Ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να εκπληρώνει τις βραχυπρόθεσμες ή τρέχουσες υποχρεώσεις της, γνωστές και ως ρευστότητα. Συγκεκριμένα, ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών υπολογίζει πόσα μετρητά δημιουργούν οι επιχειρηματικές δραστηριότητες μιας επιχείρησης σε σχέση με τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Ωστόσο, ο λόγος δεν πρέπει να χρησιμοποιείται για τη μέτρηση της ικανότητας μιας εταιρείας να εκπληρώνει τις συνολικές οικονομικές της υποχρεώσεις ή τη φερεγγυότητά της.
Ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών υπολογίζεται διαιρώντας τη λειτουργική ταμειακή ροή μιας επιχείρησης με τις τρέχουσες ή βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της. Εάν ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών μιας επιχείρησης είναι μεγαλύτερος από 1, ο λόγος αυτός υποδεικνύει ότι οι επιχειρηματικές δραστηριότητες της εταιρείας παράγουν περισσότερα μετρητά από τις τρέχουσες υποχρεώσεις της για συγκεκριμένη περίοδο. Αντίθετα, εάν ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών μιας εταιρείας είναι μικρότερος από 1, η εταιρεία θεωρείται μη ρευστός και είναι πιθανό να έχει δύσκολο χρόνο να εξοφλήσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις της.
Η λειτουργική ταμειακή ροή υπολογίζεται με την αφαίρεση των λειτουργικών εξόδων από τα έσοδα. Για παράδειγμα, η εταιρεία ABC είχε έσοδα ύψους 5 εκατ. Δολαρίων και λειτουργικά έξοδα 1 εκατ. Δολαρίων το τελευταίο τρίμηνο. Επομένως, η ταμειακή ροή της επιχείρησης ανέρχεται σε 4 εκατομμύρια δολάρια ή 5 εκατομμύρια δολάρια μείον 1 εκατομμύριο δολάρια. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις είναι οφειλές οφειλόμενες σε λιγότερο από ένα έτος και μπορούν να βρεθούν στο οικονομικό δελτίο μιας εταιρείας.
Ας υποθέσουμε ότι οι τρέχουσες υποχρεώσεις της εταιρείας ABC ήταν $ 500, 000 το τελευταίο τρίμηνο. Ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών της εταιρείας ABC ανέρχεται σε 8 ή 4 εκατομμύρια δολάρια / 500.000 δολάρια. Ως εκ τούτου, η εταιρεία θεωρείται βραχυπρόθεσμα εξαιρετικά ρευστό και είναι πολύ πιθανό να εξοφλήσει τις οφειλές της επειδή οι επιχειρηματικές δραστηριότητές της δημιούργησαν οκτώ φορές από τις τρέχουσες υποχρεώσεις του κατά το τελευταίο τρίμηνο.
Κατάσταση Ταμειακών Ροών: Ανάλυση Ταμειακών Ροών από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Η δραστηριότητα χρηματοδότησης στην κατάσταση ταμειακών ροών μετρά τη ροή μετρητών μεταξύ μιας επιχείρησης και των ιδιοκτητών και των πιστωτών της.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ των λειτουργικών ταμειακών ροών και του καθαρού εισοδήματος;
Μάθετε πώς το καθαρό εισόδημα είναι μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για μια ορισμένη χρονική περίοδο, ενώ οι ταμειακές ροές παρουσιάζουν εισροές και εκροές με βάση τη μετατροπή των πωλήσεων σε μετρητά.
Ποια είναι η διαφορά ανάμεσα στη λειτουργία του δείκτη λειτουργικών ταμειακών ροών και του περιθωρίου λειτουργικών ταμειακών ροών;
Ανακαλύψτε περισσότερα σχετικά με τον δείκτη λειτουργικών ταμειακών ροών, το λειτουργικό περιθώριο ταμειακών ροών, τον τρόπο υπολογισμού αυτών των αναλογιών και τη διαφορά μεταξύ τους.