α:

Η αναλογία μετρητών μιας εταιρείας χρησιμοποιείται για να μετρήσει την ικανότητα της εταιρείας να εξοφλήσει όλες τις τρέχουσες υποχρεώσεις της μόνο με τα μετρητά και τα ισοδύναμα μετρητών.

Ο δείκτης μετρητών είναι ένα μέτρο ρευστότητας και δείχνει σε μια εταιρεία πόσο ικανός είναι να εξοφλήσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις του με άμεσα διαθέσιμα κεφάλαια. Σε αντίθεση με την τρέχουσα αναλογία ή την ταχεία αναλογία, η αναλογία μετρητών είναι πολύ πιο περιοριστική, καθώς δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν άλλα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία για την εξόφληση βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων εκτός των ταμιακών διαθεσίμων. Η αναλογία μετρητών υπολογίζεται προσθέτοντας τα μετρητά και ταμειακά ισοδύναμα μιας εταιρείας και διαιρώντας την με τις συνολικές τρέχουσες υποχρεώσεις της εταιρείας:

- <->

Αναλογία μετρητών = (ταμειακά ισοδύναμα) / συνολικές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις

Με βάση την παραπάνω εξίσωση, η αναλογία μετρητών εμφανίζει τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμα της εταιρείας ως ποσοστό των συνολικών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεών της. Εάν μια επιχείρηση έχει αναλογία μετρητών 1, σημαίνει ότι έχει το ακριβές ποσό των ταμειακών διαθεσίμων και των ταμειακών ισοδύναμων για να εξοφλήσει όλες τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Εάν μια επιχείρηση έχει αναλογία μετρητών μεγαλύτερη από 1, αυτό σημαίνει ότι θα έχει πλεόνασμα μετρητών και ταμιακών ισοδυνάμων που θα παραμείνει μετά την εξόφληση όλων των τρεχουσών υποχρεώσεών της με μετρητά. Εάν μια επιχείρηση έχει αναλογία μετρητών μικρότερη από 1, αυτό σημαίνει ότι θα χρειαστεί κάτι περισσότερο από τα ταμειακά της αποθέματα για να εξοφλήσει όλες τις τρέχουσες υποχρεώσεις της.

Εάν η αναλογία μετρητών είναι μικρότερη από 1 και μια εταιρεία θέλει να εξοφλήσει όλες τις τρέχουσες υποχρεώσεις της, μπορεί να ρευστοποιήσει άλλα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, όπως το απόθεμα,