α:

Η αναλογία μετρητών καθορίζει την ικανότητα μιας εταιρείας να αποπληρώνει τις βραχυπρόθεσμες οφειλές ή βραχυπρόθεσμα χρέη χρησιμοποιώντας μόνο τα μετρητά και τα ισοδύναμά της. Η αναλογία μετρητών υπολογίζεται προσθέτοντας τα μετρητά και ταμειακά ισοδύναμα μιας εταιρείας και διαιρώντας την προκύπτουσα αξία με τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Μια αναλογία μετρητών άνω του 1 δείχνει ότι όλες οι τρέχουσες υποχρεώσεις του θα μπορούσαν να εξοφληθούν με μετρητά και ισοδύναμα. Μια αναλογία μετρητών κάτω του 1 δείχνει ότι η εταιρεία χρειάζεται περισσότερα από τα μετρητά και τα ταμειακά ισοδύναμά της για να εξοφλήσει το βραχυπρόθεσμο χρέος της.

Υποθέστε ότι θέλετε να συγκρίνετε τη ρευστότητα μεταξύ δύο εταιρειών που είναι στον ίδιο τομέα χρησιμοποιώντας το Microsoft Excel. Αρχικά, κάντε δεξί κλικ στις στήλες A, B και C και κάντε αριστερό κλικ στο Width Column και αλλάξτε την τιμή σε 28 για κάθε στήλη και κάντε κλικ στο OK. Στη συνέχεια, εισάγετε το όνομα της πρώτης εταιρείας στο κελί Β1 και το όνομα της δεύτερης εταιρείας στο κελί C1.

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι η εταιρεία ABC και η εταιρεία XYZ βρίσκονται στον ίδιο τομέα. Η εταιρεία ABC έχει μετρητά 10 εκατομμυρίων δολαρίων, ισοδύναμα μετρητών 25 εκατομμυρίων δολαρίων και τρέχουσες υποχρεώσεις ύψους 10 εκατομμυρίων δολαρίων. Από την άλλη πλευρά, η εταιρεία XYZ έχει μετρητά 9 εκατομμυρίων δολαρίων, ταμειακά ισοδύναμα 5 εκατομμυρίων δολαρίων και τρέχουσες υποχρεώσεις ύψους 50 εκατομμυρίων δολαρίων.

Στα κελιά B1 και C1, πληκτρολογήστε "Company ABC" και "Company XYZ", αντίστοιχα. Στη συνέχεια, πληκτρολογήστε "Μετρητά" στο κελί Α2, "Ταμειακά Ισοδύναμα" στο κελί Α3, "Τρέχουσες Υποχρεώσεις" σε κυψέλη Α4 και "Αναλογία Μετρητών" στο κελί Α5.

Εισάγετε "= 10000000" στο κελί B2, "= 25000000" στο κελί B3 και "= 10000000" στο κελί B4. Η αναλογία μετρητών για την εταιρεία ABC υπολογίζεται με την εισαγωγή του τύπου "= (B2 + B3) / B4" στο κελί B5. Η εταιρική αναλογία μετρητών της εταιρίας ABC είναι 3. 5.

Στη συνέχεια, πληκτρολογήστε "= 9000000" στο κελί C2, "= 5000000" στο κελί C3 και "= 50000000" στο κελί C4. Η αναλογία μετρητών για την εταιρεία XYZ υπολογίζεται με την εισαγωγή του τύπου "= (C2 + C3) / C4" στο κελί C5. Η προκύπτουσα αναλογία μετρητών της εταιρείας XYZ είναι 0. 28.