Για ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές (SEPPs), οι διανομές θα προκύψουν από την IRA σας μετά την ανατροπή των περιουσιακών στοιχείων. (Τα SEPP επιτρέπονται επίσης από τα ειδικά προγράμματα μετά την αποσύνδεση του συμμετέχοντα από την υπηρεσία - αυτό δεν ισχύει για εσάς αυτή τη στιγμή.) Δεν υπάρχουν υποχρεωτικές απαιτήσεις παρακράτησης για αυτές ή οποιεσδήποτε άλλες κατανομές του IRA. Ωστόσο, εάν αποτύχετε να παραβλέψετε εκλογές, συμπεριλαμβανομένης μιας εκλογής που δεν έχει παρακρατηθεί, ο θεματοφύλακας του IRA πρέπει να παρακρατήσει τουλάχιστον το 10% του ποσού διανομής σας για ομοσπονδιακούς φόρους. Το ποσό που διανέμεται για το έτος θα αντιμετωπίζεται ως τακτικό εισόδημα και θα υπόκειται στον συντελεστή φόρου εισοδήματός σας.
Προσοχή: Η υποαποφόρηση του εκτιμώμενου φόρου θα μπορούσε να οδηγήσει σε κυρώσεις IRS. Εάν επιλέξετε να μην έχετε παρακρατήσεις από τη διανομή του IRA, επικοινωνήστε με τον φοροτεχνικό σας για να βεβαιωθείτε ότι πληρούν τις εκτιμώμενες απαιτήσεις πληρωμής φόρου (αν υπάρχουν) από άλλες πηγές.
Στο πλαίσιο του προγράμματος SEPP, απαιτείται να διανείμετε ένα σταθερό ποσό κάθε χρόνο. Όσο διανέμετε το απαιτούμενο συνολικό ποσό μέχρι το τέλος κάθε έτους, μπορείτε να πάρετε αυτό το ποσό σε οποιαδήποτε συχνότητα: είτε μηνιαία, τριμηνιαία ή εξαμηνιαία.
Στο πρόγραμμα SEPP μπορείτε να επιλέξετε μία από τις τρεις μεθόδους για να υπολογίσετε τα ετήσια ποσά διανομής σας: τη μέθοδο απόσβεσης, προσόδου ή προσδόκιμου ζωής. Κάθε μέθοδος δίνει ένα διαφορετικό αποτέλεσμα και η μέθοδος προσδόκιμου ζωής δίνει το χαμηλότερο. Αφού καθορίσετε αυτό το ποσό, πρέπει να συνεχίσετε να το διανέμετε για πέντε χρόνια ή έως ότου φτάσετε σε ηλικία 59 ½, όποια είναι μεγαλύτερη.
Οι περισσότεροι θεματοφύλακες του IRA θα σας βοηθήσουν στον υπολογισμό. Εναλλακτικά, μπορείτε να υπολογίσετε τον εαυτό σας χρησιμοποιώντας μια αριθμομηχανή διαθέσιμη στο www. 72t. καθαρά. Αυτός ο ιστότοπος παρέχει μια τακτική αριθμομηχανή με την οποία χρησιμοποιείτε ένα προκαθορισμένο υπόλοιπο λογαριασμού για να καθορίσετε τα ετήσια ποσά διανομής σας και μια αντίστροφη αριθμομηχανή με την οποία καθορίζετε το υπόλοιπο που θα χρειαστείτε για να αποκτήσετε το επιθυμητό σύνολο διανομής.
Εάν διαπιστώσετε ότι το υπόλοιπο του λογαριασμού σας θα σας δώσει μια διανομή που υπερβαίνει το ποσό που χρειάζεστε, μπορείτε να δημιουργήσετε ξεχωριστό IRA για να κρατήσετε το επιπλέον ποσό, το οποίο θα σας δώσει ένα μικρότερο υπόλοιπο τον πρώτο λογαριασμό σας, από τον οποίο μπορείτε να λάβετε τα απαιτούμενα ετήσια ποσά.Αυτός ο ξεχωριστός πρόσθετος IRA είναι απαραίτητος επειδή, κατά τη διάρκεια της περιόδου που απαιτείται να συνεχίσετε τις πληρωμές ΣΕΠΠ, δεν μπορείτε να προσθέσετε άλλα περιουσιακά στοιχεία ή να προβείτε σε άλλες διανομές. Η διατήρηση ενός ξεχωριστού IRA θα σας επιτρέψει να κάνετε ετήσιες συνεισφορές του IRA και να ολοκληρώσετε τις μεταφορές και τις ανατροπές.Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε κάποιες συχνές ερωτήσεις στο δικτυακό τόπο του IRS και στο άρθρο του Investopedia "Κανόνες σχετικά με τις ουσιαστικά ισότιμες περιοδικές πληρωμές."
Λόγω του σύνθετου χαρακτήρα αυτών των υπολογισμών, συνιστούμε να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να διασφαλίσετε ότι οι καταβολές πληρωμών σας / SEPP ανταποκρίνονται στις κανονιστικές απαιτήσεις.
Ανατρέξτε στο πρώτο μέρος αυτής της ερώτησης, το οποίο εξηγεί τις φορολογικές επιπτώσεις των διανομών από ένα εξειδικευμένο σχέδιο σύμφωνα με μια ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων.
Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από την Denise Appleby
(
Επικοινωνία Denise )
Ποιες απαιτήσεις πρέπει να πληροί μια εταιρεία για τις επιλογές που θα διαπραγματεύονται στο απόθεμά της;
Οι εταιρείες πρέπει να πληρούν τέσσερα κριτήρια πριν από την ανταλλαγή δικαιωμάτων προαίρεσης στο χρηματιστήριο σε ανταλλαγές δικαιωμάτων προαίρεσης: Η υποκείμενη ασφάλεια συμμετοχών πρέπει να είναι εισηγμένη στο NYSE, AMEX ή Nasdaq. Η τιμή κλεισίματος πρέπει να έχει ελάχιστη τιμή ανά μετοχή για την πλειοψηφία των ημερών διαπραγμάτευσης κατά τους τρεις προηγούμενους ημερολογιακούς μήνες.
Τι θα συμβεί στο χαρτοφυλάκιο μετοχών που βασίζεται στο U. S. αν το δολάριο ΗΠΑ μειωθεί ουσιαστικά σε αξία;
Η επίδραση μιας σημαντικής απόσβεσης της αξίας του δολαρίου ΗΠΑ στην αξία του χαρτοφυλακίου U. S. ενός επενδυτή εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το περιεχόμενο του χαρτοφυλακίου. Με άλλα λόγια, εάν το δολάριο μειωθεί ουσιαστικά σε αξία έναντι ενός αριθμού άλλων νομισμάτων, το χαρτοφυλάκιό σας μπορεί να αξίζει λιγότερο από πριν, περισσότερο από πριν ή περίπου το ίδιο όπως και πριν - εξαρτάται από το είδος των μετοχών που υπάρχουν στο χαρτοφυλάκιό σας. Τα παρακάτω τρία παραδείγματα απεικονίζουν τις δ
Ποιες βασικές απαιτήσεις πρέπει να πληρούνται για να ταξινομηθούν οι αλλαγές ή οι μεταβολές σε μια ιδιοκτησία ως βελτιώσεις μίσθωσης;
Να μάθουν τις απαιτήσεις που απαιτούνται για να επωφεληθούν από τις φορολογικές ελαφρύνσεις της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων βάσει της βελτιωμένης μίσθωσης σε μη ακίνητη περιουσία.