Για να επιτρέπεται σε ένα άτομο να επενδύσει κεφάλαια από ένα πρόγραμμα ειδικευμένων συνταξιοδοτικών παροχών ή από έναν IRA με ημερομηνία έναρξης που μπορεί να αναβληθεί μετά την ηλικία 70 1/2 (ηλικία που απαιτεί ελάχιστες διανομές πρέπει να ξεκινήσει), η IRS έχει εκδώσει κανονισμούς που δημιουργούν συμβόλαια πρόωρης συνταξιοδότησης μακροπρόθεσμης διάρκειας (QLAC). Αυτή η επένδυση διασφαλίζει ότι δεν θα εξαντληθεί το εισόδημα συνταξιοδότησης ανεξάρτητα από το πόσο καιρό ζείτε. Και θα μειώσετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές μέχρι να ξεκινήσουν οι πληρωμές από το QLAC. (Για να μάθετε τα βασικά στοιχεία σχετικά με τον τρόπο λειτουργίας του QLAC, διαβάστε το Ένας οδηγός για συμβόλαια ανωνυμίας με πιστοποιημένη μακροβιότητα .

Επισκόπηση

Οι κανονισμοί δημιουργούν ένα πλαίσιο για τα QLAC. Οι ασφαλιστικές εταιρείες που προσφέρουν αυτές τις συμβάσεις πρέπει να συμμορφώνονται με τα προϊόντα τους στους κανονισμούς.

Όριο επενδύσεων

Οι επενδύσεις σε QLAC πραγματοποιούνται με τη μεταφορά κεφαλαίων από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης (όπως το 401 (k)) ή το IRA στη σύμβαση. Η μέγιστη επένδυση περιορίζεται σε το μικρότερο από:

• $ 125, 000, ή

• 25% της πηγής χρηματοδότησης. Εάν η πηγή χρηματοδότησης είναι ένας IRA, ο κανόνας του 25% ισχύει για όλους τους λογαριασμούς και όχι μόνο για τον λογαριασμό από τον οποίο μεταφέρονται τα κεφάλαια.

Για παράδειγμα, έχετε δύο IRAs, έναν από τους οποίους κάνατε εκπτώσιμες συνεισφορές με τρεχούμενο υπόλοιπο $ 85.000 και ένα άλλο που χρηματοδοτήθηκε από μια ανατροπή από ένα σχέδιο 401 (k) με τρέχον υπόλοιπο $ 115.000. η συνεισφορά περιορίζεται σε $ 100, 000 (25% των $ 85, 000 + $ 115, 000), το οποίο είναι μικρότερο από $ 125, 000.

Δεν χρειάζεται να συνεισφέρετε το μέγιστο όριο. μπορείτε να επιλέξετε να συνεισφέρετε οποιοδήποτε μικρότερο ποσό. Δεν μπορείτε να αποφύγετε το όριο κάνοντας εισφορές σε διαφορετικές χρονικές στιγμές. το όριο ισχύει για τη διάρκεια της ζωής σας.

Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε χρήματα από έναν κληρονομικό λογαριασμό για να αγοράσετε ένα QLAC. Έτσι, αν κληρονομήσετε έναν ΙΡΑ από τον πατέρα σας, δεν μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να αγοράσετε ένα QLAC. Επίσης, δεν μπορείτε να αγοράσετε ένα QLAC με κεφάλαια από έναν Roth IRA, αλλά γιατί θα το κάνετε? η Roth IRA δημιουργεί αφορολόγητα εισοδήματα.

Όριο αναβολής

Η αναβαλλόμενη προσφορά πρέπει να ξεκινήσει το αργότερο μέχρι την ηλικία των 85 ετών. Ωστόσο, μπορείτε να επιλέξετε οποιαδήποτε ηλικία θέλετε για την έναρξη πληρωμών πρόσοδοι. Έτσι, αν σκοπεύετε να αποσυρθείτε από εργασία σε ηλικία 75 ετών, ίσως θέλετε το QLAC να ξεκινήσει πληρωμές εκείνη τη στιγμή. Η σύμβαση μπορεί να σας επιτρέψει να αλλάξετε την ημερομηνία έναρξης της πρόσοδος. συμβουλευτείτε τον ασφαλιστή.

Πληρωτέα οφέλη Μετά το θάνατο

Το QLAC έχει σχεδιαστεί για πληρωμές καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής. Συνήθως δεν μπορούν να γίνουν πληρωμές μετά το θάνατό σας. Εντούτοις, μια πληρωμή μετά τη θανάτωση είναι επιτρεπτή σε δύο περιπτώσεις:

• Όταν το QLAC είναι μια κοινή πρόσοδος, η οποία καταβάλλει μηνιαίες παροχές μέχρι το θάνατο εσάς ή του δικαιούχου σας, όποιος πεθάνει τελευταίος.

• Όπου το QLAC παρέχει επιστροφή χρημάτων.Ενώ η πολιτική δεν μπορεί να έχει οποιαδήποτε αξία εξαγοράς μετρητών, μπορεί να επιτρέψει την επιστροφή των ασφαλίστρων (ΠΕΠ) που δεν έχουν χρησιμοποιηθεί μέχρι τη στιγμή του θανάτου σας.

Η επιλογή ενός (ή και των δύο) αυτών των πληρωμών μετά το θάνατο μειώνει το μηνιαίο όφελος της ζωής σας.

Όριο για τον τύπο προσόδου

Ένα QLAC είναι μια σταθερή πρόσοδος. Μπορεί να προβλέπει προσαρμογή του κόστους ζωής για αύξηση των ετήσιων οφελών. Ωστόσο, οι κανονισμοί απαγορεύουν τη χρήση μεταβλητών προσόδων, συμβολαίων με δείκτη μετοχών ή άλλων τύπων προσόδων που μπορούν να κυμανθούν με τη χρηματιστηριακή αγορά.

Πρέπει να ενημερωθείτε ότι το συμβόλαιο που αγοράζετε είναι ένα QLAC. Αυτό μπορεί να είναι στη γλώσσα της σύμβασης, ενός αναβάτη ή μιας έγκρισης. Εάν το QLAC είναι ομαδική πρόσοδος, τότε πρέπει να λάβετε ένα πιστοποιητικό που να δηλώνει ότι πρόκειται για QLAC. Σύμφωνα με έναν κανόνα μετάβασης, μια σύμβαση που εκδόθηκε πριν από την 1η Ιανουαρίου 2016 και δεν πληροί αυτή την απαίτηση δεν θα αποκλείεται, εφόσον κοινοποιηθείτε και τροποποιηθεί η σύμβαση (ή εκδίδεται αναβάτης, επικύρωση ή τροποποίηση του πιστοποιητικού) το αργότερο 31 Δεκεμβρίου 2016, να δηλώσει ότι η σύμβαση προορίζεται να είναι QLAC. ( ) Η κατώτατη γραμμή

Οι κανονισμοί ισχύουν για συμβάσεις προστιθέμενης ετήσιας πρόβλεψης που έχουν αγοραστεί την ή μετά 2 Ιουλίου 2014. Εάν εξετάζετε μια επένδυση σε ένα QLAC ως μέρος του προγραμματισμού του συνταξιοδοτικού σας εισοδήματος, αναγνωρίστε ότι τα QLACs είναι μια μόνιμη δέσμευση επειδή δεν μπορείτε να εξαργυρώσετε οποιαδήποτε από τις επενδύσεις σας παρά μόνο με την λήψη των παροχών που πρέπει να πληρώσετε μετά την πρόοδό σας ημερομηνία. Συζητήστε την κατάστασή σας με έναν εξειδικευμένο οικονομικό σύμβουλο πριν πάρετε κάποια ενέργεια.