Ο Καν. 10b-17 SEC είναι ο βασικός κανονισμός που ασχολείται με τη διάσπαση των μετοχών. Το άρθρο 10β-17 αποτελεί ρύθμιση κατά της απάτης του ομοσπονδιακού νόμου περί κινητών αξιών. Ο κανονισμός απαιτεί από τους εκδότες χρεογράφων που διαπραγματεύονται δημόσια να παρέχουν έγκαιρη ειδοποίηση για ορισμένες εταιρικές πράξεις, συμπεριλαμβανομένης της διαίρεσης των μετοχών, των αποσπασμάτων των αποθεμάτων και της έκδοσης μερισμάτων. Η ειδοποίηση πρέπει να παρέχεται τουλάχιστον 10 ημέρες πριν από την ημερομηνία καταγραφής για την εταιρική ενέργεια. Ο κανονισμός ορίζει ότι η ανακοίνωση πρέπει να παρέχεται στην Εθνική Ένωση Διαπραγματευτών Αξιών (NASD). Η Ρυθμιστική Αρχή Χρηματοπιστωτικών Βιομηχανιών (FINRA) δημιουργήθηκε όταν το NASD συγχωνεύθηκε με την επιτροπή κανονισμών των Χρηματιστηρίων της Νέας Υόρκης (NYSE) το 2007 και ως εκ τούτου είναι διάδοχος του NASD.
Το άρθρο 10β-17 του ΚΕΚ περιλαμβάνει ορισμένες απαιτήσεις για την ειδοποίηση που πρέπει να παρέχεται, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας καταγραφής για τον προσδιορισμό των μετόχων που έχουν δικαίωμα διανομής, την ημερομηνία πληρωμής ή διανομής, τη μέθοδο του διακανονισμού των κλασματικών συμφερόντων και πρόσθετων λεπτομερειών σχετικά με την αποθεματοποίηση ή την ανάστροφη διαίρεση, μεταξύ άλλων απαιτήσεων.Το 2010, η FINRA θέσπισε το άρθρο 6490, το οποίο κωδικοποίησε τις απαιτήσεις προκήρυξης του Καν. 10β-17 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η FINRA αναφέρει ότι οι εκδότες πρέπει να συμπληρώσουν τα απαιτούμενα έντυπα και να πληρώσουν τα απαιτούμενα τέλη, προκειμένου να αποφευχθούν καθυστερημένες κυρώσεις και καθυστερημένη επεξεργασία των εγγράφων. Η FINRA δικαιούται επίσης να ζητήσει και άλλα έγγραφα για να επαληθεύσει τις πληροφορίες σχετικά με τα υποβληθέντα έντυπα. Το άρθρο 6490 εξουσιοδοτεί την FINRA να μην διεκπεραιώσει ένα αίτημα εάν διαπιστώσει ότι το αίτημα είναι ανεπαρκές και η επεξεργασία της αίτησης είναι απαραίτητη για την προστασία των επενδυτών και τη διατήρηση των κανονικών αγορών. Η FINRA μπορεί να αρνηθεί να επεξεργαστεί την τεκμηρίωση εάν έχει στην πραγματικότητα γνώση ότι πρόσωπα που σχετίζονται με την εταιρική ενέργεια που πρέπει να ληφθεί μπορεί να εμπλέκονται σε απάτη τίτλων.
Ποιοι είναι οι κανονισμοί της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς σχετικά με τις πράξεις ανταλλαγής;
Μάθετε πώς η SEC ρυθμίζει την διαπραγμάτευση των συμφωνιών ανταλλαγής (swaps) και πώς μεταφέρεται η ανταλλαγή swap από μια εξωχρηματιστηριακή αγορά σε κεντρική ηλεκτρονική εκκαθάριση.
Ποιοι είναι οι κανονισμοί της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς σχετικά με ένα λογαριασμό υπέρ το άρτιο;
Ανακαλύψτε πώς η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ρυθμίζει το λογαριασμό υπέρ το άρτιο, γνωστό και ως πρόσθετο καταβεβλημένο κεφάλαιο.
Ποιοι είναι οι κανονισμοί του IRS σχετικά με ένα λογαριασμό υπέρ το άρτιο;
Διαβάσετε σχετικά με τη φορολογική μεταχείριση ή την έλλειψή της για το λογαριασμό υπέρ το άρτιο της εταιρείας, γνωστό και ως πρόσθετο καταβεβλημένο κεφάλαιο στον ισολογισμό.