Πολλοί χρηματοοικονομικοί σχεδιαστές ενθαρρύνουν τους πελάτες να δημιουργούν ανακλητές ζωντανές καταπιστεύσεις για να εξασφαλίζουν ότι τα περιουσιακά τους στοιχεία διανέμονται με τον ακριβή τρόπο που επιθυμούν, χωρίς την κόπο και τα έξοδα του δικαστηρίου των δικαστηρίων. Αυτές οι εμπιστοσύνη μπορούν επίσης να παρέχουν στους πελάτες ένα μέτρο προστασίας από τους πιστωτές και τις αγωγές και να παρέχουν άλλα βοηθητικά οφέλη που διαφέρουν ανάλογα με το κράτος και την περίσταση.

Αλλά οι εμπιστοσύνη μπορεί να είναι πολύπλοκα μέσα, και οι χορηγοί και οι διαχειριστές πρέπει να καταλάβουν τους κανόνες που τους διέπουν για να λειτουργήσουν αποτελεσματικά.

Εδώ είναι μερικά από τα πιο περίπλοκα ζητήματα που πρέπει να αντιμετωπίσουν οι χορηγοί και οι διαχειριστές όταν χρησιμοποιείται ένα trust. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Τι είναι το Trust; και Αποφεύγοντας 4 κοινές αιτίες αγώνων οικογενειακού κτήματος

το επόμενο βήμα είναι συνήθως η χρηματοδότηση της εμπιστοσύνης. Αυτό γίνεται με την επανεξέταση όλων των περιουσιακών στοιχείων που ο παραχωρησιούχος επιθυμεί να τοποθετήσει στην εμπιστοσύνη στο όνομα της εμπιστοσύνης. Για ορισμένα περιουσιακά στοιχεία, όπως οι οικονομικοί λογαριασμοί, αυτό μπορεί να είναι ένα απλό ζήτημα να συμπληρωθεί η νέα τεκμηρίωση λογαριασμού και να υποβληθεί μαζί με ένα αντίγραφο της εμπιστοσύνης (ή τουλάχιστον της σελίδας των δηλώσεών της) στον θεματοφύλακα μαζί με ένα έντυπο μεταφοράς.

Ωστόσο, η ανανέωση των ενσώματων ακινητοποιήσεων, όπως είναι το σπίτι ή το όχημα, μπορεί να εμπλέκεται περισσότερο και μπορεί να συνεπάγεται φόρο επί της μεταφοράς, ο οποίος μπορεί να είναι σημαντικός σε ορισμένες περιπτώσεις. Υπάρχουν επίσης ορισμένα περιουσιακά στοιχεία, όπως οι ΙΡΑ και τα ειδικά προγράμματα, που δεν μπορούν να κατονομαστούν στο όνομα ενός καταπιστεύματος. Μια εμπιστοσύνη μπορεί να χαρακτηριστεί ως δικαιούχος για αυτούς τους λογαριασμούς, αλλά ο παραχωρησιούχος πρέπει να διερευνήσει διεξοδικά τις φορολογικές και νομικές συνέπειες που προκύπτουν από αυτές τις εκλογές.

Προστασία διαζυγίου

Η ιδιοκτησία που αποκτήθηκε κατά τη διάρκεια ενός γάμου θεωρείται γενικά κοινή ή κοινοτική περιουσία σε διαζύγιο. Ωστόσο, τα περιουσιακά στοιχεία που κληρονόμησε ένας σύζυγος και τοποθετήθηκαν σε μια ανακλητή εμπιστοσύνη θα απαλλάσσονται γενικά από αυτή τη διαίρεση, υπό την προϋπόθεση ότι τα περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα δεν συγχωνεύονται με άλλα συζυγικά περιουσιακά στοιχεία.

Αυτό μπορεί να είναι ένα πολύτιμο εργαλείο για τους συζύγους που δεν επιθυμούν να υπογράψουν συμφωνίες διανομής ή που αναμένεται να κληρονομήσουν σημαντική περιουσία. Τα περισσότερα δικαστήρια θα θεωρούν τα περιουσιακά στοιχεία που διαχωρίζονται σε μια ανακλητή εμπιστοσύνη που ανήκουν αποκλειστικά στον παραχωρητή ή τον διαχειριστή. (999)> Προστασία κλοπής ταυτότητας

Η κλοπή ταυτότητας έχει γίνει ένα αυξανόμενο πρόβλημα στην Αμερική και αλλού, καθώς οι κλέφτες του κυβερνοχώρου συλλέγουν πληροφορίες online από δυνητικά θύματα και επιχειρούν για να χρησιμοποιήσετε αυτά τα δεδομένα για να τους κλέψετε. Αυτή ήταν μια αποτελεσματική μορφή εγκληματικότητας επειδή οι αριθμοί κοινωνικής ασφάλισης χρησιμοποιούνται για τόσες πολλές πράξεις σήμερα, από οικονομικούς λογαριασμούς σε πιστωτικές κάρτες και άλλα στοιχεία. Τα ανακλητά ζωντανά καταπιστεύματα μπορούν να παρέχουν ένα μέτρο προστασίας σε αυτόν τον τομέα επειδή συνήθως διαθέτουν τους δικούς τους φορολογικούς αριθμούς ταυτότητας, ακόμη και αν η εμπιστοσύνη έχει σχεδιαστεί για να λειτουργήσει ως οντότητα διέλευσης. Αυτός ο αριθμός χρησιμοποιείται γενικά πολύ λιγότερο συχνά και οι δικαιούχοι που γίνονται θύματα κλοπής ταυτότητας μπορεί να είναι σε θέση να αντλήσουν από τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης, ενώ επιλύονται τα άλλα προβλήματά τους. Ειδικές Ανάγκες

Αυτός είναι ένας χώρος όπου τα καταπιστεύματα μπορούν να προσφέρουν πολύτιμα οφέλη, καθώς μπορούν να παρέχουν προστασία και εισόδημα στους δικαιούχους που δεν μπορούν να φροντίσουν τον εαυτό τους. Ένα από τα μεγαλύτερα πλεονεκτήματα για τη χρήση αυτού του τύπου εμπιστοσύνης είναι ότι θα εξακολουθήσει να επιτρέπει στον δικαιούχο να δικαιούται κρατικά οφέλη ή βοήθεια ανεξάρτητα από το χρηματικό ποσό ή τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει. (

)

Αυτές οι καταπιστευτικές εταιρείες μπορούν επίσης να προβλέψουν ένα εναλλακτικό φροντιστή εάν το πρωταρχικό συμβαλλόμενο μέρος δεν μπορεί να συνεχίσει να παρέχει φροντίδα. Στην πραγματικότητα, αυτές οι εταιρείες εμπιστοσύνης μπορούν να κάνουν τις απαραίτητες διατάξεις για να φροντίσουν τόσο τον δικαιούχο όσο και τον κύριο φροντιστή εάν το τελευταίο μέρος καταστεί ανίκανο.

Κινητικότητα Οι νόμοι που διέπουν τη διαθήκη και την εμπιστοσύνη των διαδοχικών θεμάτων βασίζονται πάντοτε στους νόμους της τοποθεσίας όπου κατοικούν τα εν λόγω έγγραφα. Αυτό μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την εκτίμηση του φόρου επί της εμπιστοσύνης ή της ακίνητης περιουσίας από αυτό το τοπικό περιβάλλον ή τη δυσκολία μετακίνησης της εμπιστοσύνης ή της περιουσίας σε άλλη δικαιοδοσία. Αλλά αυτά τα προβλήματα μπορούν εύκολα να αποφευχθούν με μια ανακλητή εμπιστοσύνη, επειδή τα τοπικά δικαστήρια δεν εμπλέκονται στην ύπαρξή τους. Αυτό μπορεί να διευκολύνει τον προγραμματισμό και τον διακανονισμό των κληρονομιών για τους κληρονόμους και τους εκτελεστές που πρέπει να μετακινηθούν για να λειτουργήσουν. (999) Βοήθεια για τους ηλικιωμένους

Οι χορηγοί που έχουν προχωρήσει εδώ και χρόνια και πρέπει να ξεκινήσουν να μεταβιβάζουν τις ευθύνες τους στο τα παιδιά ή οι κληρονόμοι μπορεί να είναι σοφό να ονομάσουν έναν ή περισσότερους από αυτούς ως συντηρητές, ώστε να μπορούν να βοηθήσουν με τις τεχνικές πτυχές της διαχείρισης της εμπιστοσύνης και να υπακούσουν τις επιθυμίες του παραχωρητή. Μπορεί επίσης να διοριστεί ένας καταπιστευματοδόχος γνωστός ως προστάτης εμπιστοσύνης για να επιβλέπει τις ενέργειες όλων των εμπιστευματομένων για να βεβαιωθεί ότι ακολουθούν τις επιθυμίες του παραχωρητή.

Η κατώτατη γραμμή

Τα ανακλητά ζωντανά καταπιστεύματα έχουν πολλές χρήσεις και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να επιτύχουν στόχους χωροταξίας που δεν είναι δυνατοί με βούληση. Οι περιπτώσεις που αναφέρονται παραπάνω είναι μόνο μερικές από τις περιπτώσεις όπου η χρήση αυτών των μέσων μπορεί να αποδειχθεί συμφέρουσα και να παρέχει παροχείς όλων των κατηγοριών εισοδήματος. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Σχεδιασμός περιουσίας: 16 πράγματα που πρέπει να κάνετε πριν πεθάνετε. )