Έχετε αποκλείσει να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA επειδή το εισόδημά σας είναι πολύ υψηλό; Το 2015, ένας μόνο φορολογούμενος με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) $ 116, 000 θα δει την επιτρεπόμενη εισφορά του να μειώνεται καθώς αυξάνεται το εισόδημά του, ενώ μέχρι τα $ 131.000 ο φορολογούμενος δεν μπορεί να συμβάλει καθόλου. Οι έγγαμοι φορολογούμενοι αντιμετωπίζουν ακόμη μεγαλύτερο μειονέκτημα: Έχουν το ίδιο πρόβλημα όταν το MAGI τους πέφτει στο εύρος $ 183, 000 έως $ 193, 000 ή το αντίστοιχο των $ 91, 500 έως $ 96, 500 ανά σύζυγο.

Εκτός αν όλοι οι φίλοι, η οικογένεια και οι συνεργάτες σας είναι τόσο μακριά όπως είστε, ίσως θελήσετε να κρατήσετε αυτό το πρόβλημα στον εαυτό σας. Αλλά δεν πρέπει να είναι πρόβλημα για πολύ: Η λύση είναι ένα backdoor Roth IRA, και θα σας πω πώς λειτουργεί.

Γιατί συμβάλλετε μέσω της πίσω πόρτας;

Το backdoor Roth IRA είναι το όνομα μιας μεθόδου και όχι ενός προϊόντος. Περιγράφει μια σειρά από προσεκτικά βήματα ανθρώπους πάρα πολύ εύποροι για να πληρούν τις προϋποθέσεις για ένα Roth IRA μπορεί να πάρει για να πάρει τα χρήματα σε έναν από αυτούς τους λογαριασμούς με έναν κυκλικό κόμβο τρόπο. Είναι βασικά ένα χάσμα φορολογίας.

Γιατί θα θέλατε να πάτε σε όλα αυτά τα προβλήματα για να συμβάλλετε σε έναν Roth IRA, ο οποίος δεν μειώνει ακόμη και το φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος (τα χρήματα που βάζετε σε ένα Roth είναι μετά φόρων εισόδημα από εργασία), ειδικά όταν το όριο εισφοράς είναι σχετικά χαμηλό; Το IRS περιορίζει πόσο ο καθένας, και όχι μόνο οι υψηλού εισοδήματος, μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth σε $ 5, 500 ετησίως ($ 6, 500 εάν είστε άνω των 50 ετών).

Το πρόβλημα αξίζει τον κόπο επειδή ακόμη και οι μικρές συνεισφορές σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης μπορεί να γίνουν μεγάλες με την πάροδο του χρόνου όταν επενδυθούν σωστά, και οι Roth IRAs δεν έχουν ελάχιστες διανομές (RMDs), έτσι μπορείτε να αφήσετε την ισορροπία σας να αυξάνεται διαρκώς. Ακόμα καλύτερα, εάν επιλέξετε να αποσύρετε τα χρήματα Roth μόλις είστε αρκετά μεγάλοι για να αποφύγετε τις ποινές, οι αναλήψεις είναι αφορολόγητες - συμπεριλαμβανομένου του συνολικού ενδιαφέροντος που έχετε κερδίσει με την πάροδο των ετών για τις αποταμιεύσεις σας στο λογαριασμό.

Με ένα παραδοσιακό IRA, πρέπει να ξεκινήσετε να αποσύρετε ένα συγκεκριμένο ποσό από το λογαριασμό σας κάθε χρόνο μόλις φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών και αυτό που αποχωρείτε φορολογείται ως κανονικό εισόδημα. Εάν δεν παίρνετε RMDs, θα πληρώσετε απότομες ποινές στο IRS - μια τεράστια σπατάλη χρημάτων. Το ίδιο ισχύει και για το 401 (k), εκτός κι αν εξακολουθείτε να εργάζεστε.

Έτσι τι εάν ένας Roth δεν απαιτεί να παίρνεις RMDs; Δεν είναι το νόημα να έχετε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης για να χρησιμοποιήσετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία όταν είστε μεγαλύτεροι; Λοιπόν, ναι, αλλά τώρα που είσαι εργαζόμενος με υψηλό εισόδημα που προσπαθεί να μεγιστοποιήσει τις αποταμιεύσεις σου για συνταξιοδότηση, πρέπει να αρχίσεις να σκέπτεσαι σαν ένα άτομο υψηλής αξίας, ακόμα κι αν η καθαρή αξία σου δεν είναι τόσο υψηλή.

Σκεφτείτε ότι είστε πλούσιοι

Μπορεί να μην χρειαστεί να λάβετε διανομές σε ηλικία 70½ ετών επειδή εργάζεστε ακόμα ή έχετε πολλά περιουσιακά στοιχεία για να αντλήσετε χρήματα από λογαριασμούς μη συνταξιοδότησης.Ίσως θελήσετε να αφήσετε τα χρήματά σας στους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας για όσο το δυνατόν περισσότερο, ώστε να μπορεί να συνεχίσει να αυξάνεται με την επιτάχυνση που τα φορολογικά πλεονεκτήματα του λογαριασμού σας καθιστούν δυνατή. Ίσως θελήσετε να κληροδοτήσετε μια σημαντική κληρονομιά στα παιδιά σας, ώστε να έχουν περισσότερες επιλογές στη ζωή από ό, τι κάνατε, ή να θελήσετε να αφήσετε μια κληρονομιά (βλ. Ηθική επένδυση: αφήνοντας μια ηθική κληρονομιά ) κάνοντας μια τεράστια συμβολή στο αγαπημένο σας φιλανθρωπικό ίδρυμα. Εν πάση περιπτώσει, η κατοχή όσο το δυνατόν μεγαλύτερης αποταμίευσης σε ένα Roth - όπου εσείς, όχι το IRS, αποφασίζετε πότε να βγάζετε τα χρήματά σας - σας δίνει περισσότερες επιλογές και περισσότερες δυνατότητες να συνεχίσετε να αυξάνετε το αυγό σας (βλ. < Ο πλήρης οδηγός για συνταξιοδοτικό προγραμματισμό για 50-Somethings ). Κάνοντας την μετατροπή

Αυτό που το IRS δεν έχει περιορίσει από το 2010 είναι ποιος μπορεί να μετατρέψει έναν παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA που βασίζεται στο εισόδημα. Οι παραδοσιακοί IRA έχουν επίσης περιορισμούς με βάση το εισόδημα, αλλά ενώ ο φορολογικός κώδικας δεν σας επιτρέπει να συμβάλλετε σε ένα Roth όταν το εισόδημά σας φτάσει σε κάποιο επίπεδο, ο φορολογικός κώδικας σας επιτρέπει να συνεισφέρετε σε έναν παραδοσιακό IRA, ανεξάρτητα από το πόσο υψηλό είναι το εισόδημά σας . Απλά δεν σας επιτρέπει να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για τις συνεισφορές σας. Για το 2015, όταν το εισόδημά σας φτάνει τα $ 70.000 ως ενιαίο φορολογούμενο ή 116.000 δολάρια ως έγγαμος φορολογούμενος, δεν μπορείτε να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για τις παραδοσιακές συνεισφορές σας στο IRA, αλλά μπορείτε ακόμα να συμβάλλετε μέχρι $ 5, 500 ετησίως , 500 αν είστε άνω των 50 ετών) χρησιμοποιώντας δολάρια μετά τη φορολογία.

Μπορεί να νομίζετε ότι αυτό ακούγεται ακριβώς σαν να συνεισφέρετε σε έναν Roth, και έχετε δίκιο. Κάνετε μια συνεισφορά μετά το φόρο, και τα χρήματά σας θα είναι σε θέση να αυξηθούν τα αφορολόγητα. Η διαφορά είναι ότι με ένα παραδοσιακό IRA, πρέπει να πληρώσετε φόρο επί των διανομών. Παρόλο που η αφορολόγητη ανάπτυξη είναι ένα καλό πλεονέκτημα που δεν παίρνετε με τους λογαριασμούς μη συνταξιοδότησης, αν πληρώνετε φόρο τόσο για τις εισφορές όσο και για τις διανομές, δεν πρόκειται να είστε τόσο καλύτεροι από ό, τι αν ήσασταν αποθέτοντας χρήματα σε έναν τακτικό, μη φορολογητέο λογαριασμό. Γι 'αυτό θέλετε να πάρετε το πρόσθετο βήμα της μετατροπής του παραδοσιακού σας IRA σε Roth. Η Vanguard εκτιμά ότι ένας φορολογούμενος που ξεκινάει τη μέγιστη εισροή backdoor σε ηλικία 30 ετών θα μπορούσε να εξοικονομήσει 250.000 δολάρια σε φόρους μέχρι την ηλικία των 90 ετών.

Υπάρχει ένας δεύτερος τρόπος να κάνεις ένα backdoor Roth, και αυτό είναι με σχέδιο 401 (k). Παρόμοια με την παραδοσιακή μέθοδο IRA που μόλις περιγράψατε, συμβάλλετε τα δολάρια μετά από φόρους στα 401 (k) σας, αντί για τα δολάρια προ φόρων που συμβάλλετε κανονικά. Στη συνέχεια, κάνετε μια ανατροπή του IRA για να πάρετε αυτή τη συνεισφορά 401 (k) σε ένα Roth έτσι οι διανομές δεν θα φορολογηθούν.

Πρέπει να το κάνετε;

Εάν θέλετε να κάνετε ένα Roth backdoor, πρέπει να το κάνετε προσεκτικά για να αποφύγετε το φορολογικό νομοσχέδιο που προσπαθείτε να αποφύγετε. Αν έχετε ήδη αφοσιωμένα παραδοσιακά στοιχεία IRA, πρέπει να ακολουθήσετε τον κανόνα pro-rata όταν κάνετε την μετατροπή του backdoor. Ίσως να μπορείτε να προσεγγίσετε αυτόν τον κανόνα αν έχετε ένα σχέδιο που υποστηρίζεται από εργοδότη ή αυτοαπασχολούμενος 401 (k) που σας επιτρέπει να περιστρέφετε τα περιουσιακά στοιχεία του IRA.(Μάθετε περισσότερα στο

401 (k) Σχέδια για τον ιδιοκτήτη μικρών επιχειρήσεων .) Αν κάνετε κάποιο λάθος, ίσως έχετε ένα μικρό παράθυρο για να το ακυρώσετε μέσω μιας επανακαθορισμένης μετατροπής. Είναι μια καλή ιδέα να συμβουλευτείτε έναν χρηματοοικονομικό σύμβουλο ή έναν φορολογικό σύμβουλο για βοήθεια σχετικά με την ορθή εκτέλεση της στρατηγικής σας IRA backdoor. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο ολοκλήρωσης αυτής της διαδικασίας και την ελαχιστοποίηση του φορολογικού σας λογαριασμού, βλ. Πώς μπορώ να χρηματοδοτήσω ένα Roth IRA εάν το εισόδημά μου είναι υπερβολικά υψηλό για άμεσες συνεισφορές; ) τρόπος για να πετύχετε τον ίδιο στόχο εάν ο εργοδότης σας προσφέρει ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Roth 401 (k) όπου δεν μεγιστοποιείτε τις εισφορές σας. Το Roth 401 (k) s έχει ένα όριο εισφοράς $ 18, 000 σε δολάρια μετά το φόρο το 2015 ($ 24, 000 εάν είστε 50 ετών ή μεγαλύτεροι). Ο εργοδότης σας μπορεί επίσης να προσφέρει αντιστοίχιση εισφορών σε αυτόν τον λογαριασμό. Έχετε υπόψη ότι το Roth 401 (k) s έχει τους ίδιους κανόνες RMD με τους κανονικούς 401 (k) s. Το πλεονέκτημα της χρήσης ενός Roth 401 (k) είναι ότι είναι απλούστερο και μπορείτε να συμβάλλετε περισσότερο. το μειονέκτημα είναι τα ΣΑΑ. Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.

401 (k) Σχέδια: Roth ή Regular; Η διαδικασία μετατροπής backdoor δεν είναι απαραίτητα κάτι που κάνετε μόνο μία φορά. Για να επωφεληθείτε πλήρως από την κερκόπορτα Roth, θα πρέπει να το κάνετε κάθε χρόνο που το εισόδημά σας υπερβαίνει το όριο συμβολής Roth. Δηλαδή, εφόσον ο φορολογικός κώδικας ακολουθεί τους ισχύοντες κανόνες.

Το κατώτατο όριο

Το μεγαλύτερο μειονέκτημα της συμβολής Roth backdoor είναι ότι ο κανόνας pro-rata μπορεί να καταστήσει φορολογητέο ένα σημαντικό ποσοστό τυχόν προηγούμενων φορολογικά εκπιπτόμενων παραδοσιακών εισφορών IRA. Ωστόσο, πολλοί φορολογούμενοι θα είναι σε θέση να ολοκληρώσουν μια συνεισφορά Roth backdoor χωρίς να χρεώσουν φορολογικό λογαριασμό. Ακόμη και με φορολογικό λογαριασμό για τη μετατροπή, ίσως αξίζει τον κόπο. Η αφορολόγητη ανάπτυξη του Roth IRA, οι αφορολόγητες διανομές και η έλλειψη RMDs το καθιστούν ένα εξαιρετικό μέσο για να χρηματοδοτήσετε τη δική σας συνταξιοδότηση και να μεταβιβάσετε τον πλούτο στους κληρονόμους σας.