Κατά τη διάρκεια των δύο πρώτων ετών μετά την ίδρυση ενός απλού ΙΡΑ, τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στο SIMPLE IRA δεν πρέπει να μεταφερθούν ή να μεταφερθούν σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Δεδομένου ότι έχετε εκπληρώσει την απαίτηση των δύο ετών, τα περιουσιακά σας στοιχεία SIMPLE IRA μπορούν να μετατραπούν σε ένα Roth IRA. Το ποσό που μετατρέπετε θα αντιμετωπίζεται ως τακτικό εισόδημα, το οποίο υπόκειται σε φόρο εισοδήματος.
Οι κυρώσεις πρώιμης διανομής που ισχύουν για τις διανομές που έγιναν πριν από τον ιδιοκτήτη της IRA φθάσουν την ηλικία των 59 ½ έως όχι ισχύουν για μετατροπές Roth. Επομένως, δεν οφείλετε κυρώσεις πρώιμης διανομής για το ποσό που μετατρέπετε στο Roth IRA, ανεξάρτητα από την ηλικία σας κατά τη στιγμή της μετατροπής.
Για να είστε επιλέξιμοι για μετατροπή Roth IRA, το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 100.000 δολάρια. Αυτό το όριο $ 100.000 ισχύει για τα άτομα που υποβάλλουν ως ενιαία, καθώς και άτομα οι οποίοι αρχειοθετούν ως "παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού". Επομένως, εάν το συνδυασμένο MAGI του συζύγου σας υπερβαίνει τα $ 100, 000 για το έτος, κανείς από εσάς δεν δικαιούται μετατροπή Roth IRA. Εκτός από την κάλυψη των απαιτήσεων εισοδήματος, η φορολογική κατάστασή σας πρέπει να είναι "ενιαία", "επικεφαλής νοικοκυριού" ή "παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού". Τα άτομα που αρχειοθετούν χωριστά ως "παντρεμένα αρχεία" είναιόχι επιλέξιμα για μετατροπή Roth.
Μια περιήγηση στα διαφορετικά σχέδια συνταξιοδότησης . Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από την Denise Appleby
(Contact Denise)
Ο σύζυγός μου έχει λάβει άδεια για ένα σχέδιο 401 (K) (χωρίς αντίστοιχη συνεισφορά) στην εργασία. Πώς θα πάρουμε πίσω τα $ 9, 000 που έχουμε ήδη συνεισφέρει στην IRA μας για το 2005 χωρίς ποινή; Ο σύζυγός μου κερδίζει $ 144, 000 / έτος και είμαστε και οι δύο άνω των 50 ετών.
Ο εργοδότης του συζύγου σας θα πρέπει να ελέγξει τη θυρίδα του σχεδίου συνταξιοδότησης στη γραμμή 13 του εντύπου W-2 του 2005 μόνο εάν ο σύζυγός σας επιλέξει να καταβάλει εισφορές για την αναβολή του μισθού στο σχέδιο 401 (k) κατά το 2005. Ο γενικός κανόνας για το 401 (κ) τα σχέδια είναι ότι ένα άτομο δεν θεωρείται ενεργός συμμετέχων, εάν δεν πιστώνονται στο σχέδιο για λογαριασμό του ατόμου εισφορές ή καταχρήσεις.
Η μητέρα μου κληρονόμησε τον IRA του πατέρα μου. Όταν πέθανε, έλαβα μια αίτηση λογαριασμού με την εγγραφή μου ως δικαιούχο, καθώς επίσης και να παρατηρήσω ότι ο αδερφός μου και εγώ θα πρέπει να πάρουμε την απαιτούμενη διανομή της μαμάς μου. Ο αδερφός μου δεν βρίσκεται πουθενά. Πώς πρέπει να
Αν ο αδελφός σας δεν μπορεί να βρεθεί, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA και / ή τον οικονομικό σύμβουλο για να μάθετε εάν το έγγραφο του σχεδίου IRA περιλαμβάνει διατάξεις για μια τέτοια κατάσταση. Για παράδειγμα, ορισμένα έγγραφα του IRA αναφέρουν ότι αν δεν βρεθεί ένας δικαιούχος, ο δικαιούχος θα αντιμετωπιστεί σαν να μην είναι δικαιούχος του IRA.
Έχω παντρευτεί πρόσφατα και τώρα (μαζί) έχουμε δύο σπίτια (τα δικά της και τα δικά μου). Έχω ζήσει μόνο στη δική μου για 13 μήνες και αναρωτιόμουν αν υπήρχε απαλλαγή από τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών αν δεν μπορούσαμε λογικά να αντέξουμε τις δύο ιδιότητες;
Σύμφωνα με τον Jared R. Callister, πρώην σύμβουλο του φορολογικού δικαστηρίου των Ηνωμένων Πολιτειών και τρέχοντα φορολογικό πληρεξούσιο για την εταιρεία Fishman Larsen Goldring και Zeitler στην Καλιφόρνια, διότι έχετε την ιδιοκτησία σας περισσότερο από ένα χρόνο , οποιαδήποτε κέρδη θα αντιμετωπίζονται ως μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και υπόκεινται σε προτιμώμενο ποσοστό μόλις 15%.