Καθώς πλησιάζει η προθεσμία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων, πολλοί φορολογούμενοι διασφαλίζουν ότι συμβάλλουν στους IRA τους προκειμένου να λάβουν τα σχετικά φορολογικά οφέλη. Εάν το κάνετε αυτό, είναι σημαντικό να διασφαλίσετε ότι ικανοποιείτε τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας των εισφορών, προκειμένου να αποφύγετε τις ποινές που έχουν επιβληθεί από την IRS. Ακολουθούν μερικές σημαντικές υπενθυμίσεις που θα σας βοηθήσουν να ικανοποιήσετε αυτές τις απαιτήσεις.

Εκμάθηση: Σχεδιασμός Συνταξιοδότησης

Επιλέξιμη Αποζημίωση

Πρέπει να έχετε επιλέξιμη αποζημίωση για να δικαιούστε να συνεισφέρετε σε έναν ΙΡΑ. Για τους σκοπούς του IRA, η επιλέξιμη αποζημίωση περιλαμβάνει τους μισθούς, τους μισθούς, τις συμβουλές, τις προμήθειες που εισπράττονται ως ποσοστό των πωλήσεων, την φορολογητέα διατροφή και την ξεχωριστή πληρωμή διατροφής που λαμβάνετε βάσει διαταγής διαζυγίου ή χωριστής συντήρησης. Αν είστε μοναδικός κάτοχος ή εταίρος σε εταιρική σχέση, η αποζημίωσή σας βασίζεται στα καθαρά κέρδη σας από το εμπόριο ή την επιχείρησή σας, μειωμένη με εισφορές σε οποιοδήποτε πρόγραμμα που υποστηρίζεται από εργοδότες που υιοθετήσατε και οποιαδήποτε έκπτωση επιτρέπεται για το 50% φόρους απασχόλησης.

Τα ποσά που λαμβάνετε ως τόκους, μερίσματα, συντάξεις, έσοδα, κέρδη και κέρδη από επενδύσεις σε ακίνητα και οποιοδήποτε ποσό αποκλείετε από το εισόδημά σας δεν θεωρούνται επιλέξιμη αποζημίωση για σκοπούς IRA.

Συμβουλή:

Εάν δεν έχετε επιλέξιμη αποζημίωση και είστε παντρεμένοι, ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την αποζημίωση του / της συζύγου σας ως βάση για να συνεισφέρετε στον δικό σας ΙΡΑ, εφόσον σας υποβάλετε κοινή φορολογική δήλωση. ( Για να μάθετε περισσότερα, ανατρέξτε στην ενότητα Κάνοντας συμβολές του IRA εκτός του συζύγου που δεν εργάζεται .)

Μέγιστη συνεισφορά

Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και $ 5,500 ετησίως στον IRA σας για τα έτη 2017 και 2018. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους στο οποίο εφαρμόζεται η συνεισφορά , μπορείτε να συνεισφέρετε επιπλέον 1, 000 δολάρια. Αυτό το πρόσθετο ποσό αναφέρεται ως συμβόλαιο κάλυψης.

Εάν η επιλέξιμη αποζημίωσή σας είναι μικρότερη από $ 5, 500 / $ 6, 500, τότε δικαιούστε να συνεισφέρετε μόνο μέχρι το ποσό που κερδίζετε για το έτος.

Παράδειγμα 1

Ο Αδάμ, φοιτητής πλήρους φοίτησης, κέρδισε $ 2, 000 από την εργασία με μερική απασχόληση το 2017. Ο Adam κέρδισε επίσης $ 1, 500 σε μερίσματα και τόκους επί των επενδύσεων στο λογαριασμό μεσιτείας του. Ο Adam είναι επιλέξιμος να συνεισφέρει $ 2, 000 για το 2017, επειδή έλαβε μόνο $ 2, 000 σε επιλέξιμη αποζημίωση. Συμβουλή:

Τα χρήματα που χρησιμοποιήθηκαν για τη συνεισφορά σας στο IRA μπορούν να προέρχονται από οποιαδήποτε νόμιμη πηγή. Για παράδειγμα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα μετρητά που λαμβάνετε ως τόκο μερίσματος, ως δώρο ή από τις τακτικές αποταμιεύσεις σας για τη συνεισφορά σας στο IRA, εφόσον έχετε λάβει επιλέξιμη αποζημίωση έως το ποσό που συνεισφέρετε για το έτος. Περιορισμός ηλικίας

Μπορείτε να συμβάλλετε στον παραδοσιακό IRA σας εδώ και χρόνια πριν συμπληρώσετε την ηλικία των 70 ετών. 5. Θα πρέπει να συνεισφέρετε στον παραδοσιακό IRA για το έτος που φτάνετε στην ηλικία των 70 ετών.5 ή μεταγενέστερη ηλικία, το ποσό θα θεωρηθεί ως υπερβολική συνεισφορά του IRA και θα πρέπει να αφαιρεθεί από τον IRA σας μέχρι τις 15 Οκτωβρίου του επόμενου έτους, προκειμένου να αποφευχθούν οι ποινές που έχουν επιβληθεί από την IRS.

Παράδειγμα 2

Η ημερομηνία γέννησης της Eve είναι η 15η Μαΐου 1947. Θα μετατραπεί στις 70. 5 στις 15 Νοεμβρίου 2017. Επειδή θα είναι 70 ετών. 5 το 2017, δεν δικαιούται να συνεισφέρει στην Παραδοσιακή IRA για το 2017. Δεν υπάρχει όριο ηλικίας για τις συνεισφορές του Roth IRA.

Προθεσμία συνεισφοράς

Οι επεκτάσεις φορολογικής κατάθεσης δεν ισχύουν για τις συνεισφορές σας στο IRA, εκτός από τις συνεισφορές του SEP-IRA. Αυτό σημαίνει ότι οι συνεισφορές σας πρέπει να κατατεθούν από την ημερομηνία κατάθεσης της φορολογικής σας κατάθεσης, η οποία συνήθως είναι 15 Απριλίου. Παρόμοια με τη φορολογική σας δήλωση, η ημερομηνία σφραγίδας θεωρείται έγκαιρη. επομένως, αν στείλετε τη συνεισφορά σας στο ταχυδρομείο μέχρι τις 15 Απριλίου, θα έχετε εκπληρώσει την προθεσμία, ακόμα και αν το χρηματοπιστωτικό ίδρυμά σας λάβει την εισφορά μετά τις 15 Απριλίου.

Με το SEP-IRA, εάν υποβάλατε αίτηση για επέκταση για την κατάθεσή σας Φόροι, έχετε μέχρι τη λήξη της περιόδου παράτασης να κάνετε τη συνεισφορά σας, ανεξάρτητα από πότε καταθέτετε τη φορολογική δήλωση

Εξαίρεση στρατιωτικού προσωπικού

Εάν είστε μέλος των ενόπλων δυνάμεων που υπηρετήσατε σε μια ζώνη μάχης ή παρέχεται ειδική υπηρεσία εκτός μιας ζώνης μάχης, λαμβάνετε μια αυτόματη επέκταση για να κάνετε τη συμβολή σας στο IRA. Η επέκταση είναι συνήθως 180 ημέρες μετά από ένα από τα ακόλουθα:

Την τελευταία ημέρα που υπηρετείτε σε μια ζώνη μάχης ή ολοκληρώσετε την υπηρεσία που πληροί τις προϋποθέσεις σας εκτός μιας ζώνης μάχης.

• Την τελευταία ημέρα που υπηρετείτε σε μια λειτουργία έκτακτης ανάγκης.
• Την τελευταία ημέρα κάθε συνεχούς νοσηλείας για τραυματισμό από την υπηρεσία σε οποιοδήποτε από τα παραπάνω.
• Βεβαιωθείτε ότι το χρηματοπιστωτικό ίδρυμά σας γνωρίζει το έτος στο οποίο εφαρμόζεται η συνεισφορά σας και ρωτήστε σχετικά με τις απαιτήσεις τεκμηρίωσης για τις συνεισφορές που έγιναν κατά την περίοδο παράτασής σας.

Συμβουλή:

Αν παραδώσετε τη συνεισφορά σας από την 1η Ιανουαρίου έως τις 15 Απριλίου, φροντίστε να ενημερώσετε το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα για το έτος στο οποίο πρέπει να εφαρμοστεί η συνεισφορά. Η σύνταξη του φορολογικού έτους στο πεδίο σημειώσεων της επιταγής σας θα πρέπει να είναι επαρκής. Η μη παροχή των πληροφοριών αυτών θα μπορούσε να έχει ως αποτέλεσμα το ποσό να εφαρμοστεί σε λάθος φορολογικό έτος. Η κατώτατη γραμμή

Ελέγξτε για να βεβαιωθείτε ότι πληροίτε τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας και ότι έχετε λάβει επιλέξιμη αποζημίωση για το έτος πριν κάνετε τη συνεισφορά σας στο IRA. Για να βεβαιωθείτε ότι η εισφορά σας κατατέθηκε για το σωστό φορολογικό έτος, ελέγξτε την κατάσταση λογαριασμού σας για το μήνα κατάθεσης του ποσού. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα είναι πιο πιθανό να διορθώσουν τα σφάλματα επεξεργασίας αν εντοπιστούν έγκαιρα τα σφάλματα. Και το πιο σημαντικό, ελέγξτε με το φορολογικό και οικονομικό σας επαγγελματία για βοήθεια σχετικά με το εάν η συμβολή σας στον IRA σας είναι μια καλή οικονομική απόφαση για εσάς.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις συνεισφορές του IRA, βλέπε

Παραδοσιακά όρια αδυναμίας αποπληρωμής IRA , IRA Συνεισφορές: Αποκλεισμοί και φορολογικές πιστώσεις και Roth ή παραδοσιακός IRA … Ποια είναι η καλύτερη επιλογή;