Οι κατάλληλες ονομασίες δικαιούχων είναι ένα κρίσιμο βήμα οικονομικού σχεδιασμού το οποίο μπορεί εύκολα να παραβλεφθεί από τους πελάτες. Αν αντιμετωπιστεί ακατάλληλα, αυτό μπορεί να παρακάμψει τις προθέσεις ενός πελάτη και να προκαλέσει προβλήματα στους κληρονόμους τους. Οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης, όπως οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) και οι Roth IRAs, συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, όπως ατομικά συμβόλαια ασφάλισης ζωής 401 (k) πληρωτέα σε τραπεζικούς λογαριασμούς θανάτου και ετήσιες παροχές, μεταβιβάζονται στους κληρονόμους του δικαιούχου μέσω δικαιούχου. Οι οικονομικοί σύμβουλοι πρέπει να συνεργάζονται με τους πελάτες τους για να εξασφαλίζουν ότι οι ονομασίες των δικαιούχων είναι ενημερωμένες και ότι αντικατοπτρίζουν τις προθέσεις των πελατών τους. Μαζί με άλλα στοιχεία του σχεδίου ακίνητης περιουσίας του πελάτη, οι δικαιούχοι μπορούν να διασφαλίσουν ότι τα περιουσιακά στοιχεία σε σχετικούς λογαριασμούς μεταβιβάζονται στους κληρονόμους του πελάτη όπως προβλέπεται.

Θα αντικατασταθούν

Αυτά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής και άλλοι εφαρμοστέοι λογαριασμοί μεταβιβάζονται στους κληρονόμους μόνο μέσω των δικαιούχων ονομασιών ανεξάρτητα από το τι αναφέρεται σε διαθήκη. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι ονομασίες αυτές αναφέρονται ως υποκατάστατα. Για παράδειγμα, εάν ένας πελάτης διαζευγνύει και στη συνέχεια ξαναπαντρεύει και η πρόθεσή του είναι ο νέος σύζυγός του να είναι ο αποδέκτης του ασφαλίστρου θανάτου μιας πολιτικής ασφάλισης ζωής, τότε ο πελάτης πρέπει να επικαιροποιήσει την ονομασία δικαιούχου της πολιτικής για να αντικατοπτρίζει αυτή την επιθυμία. Αν θα πεθάνουν πριν κάνουν αυτό τότε ο πρώην σύζυγος θα εξακολουθεί να λαμβάνει τα έσοδα, ανεξάρτητα από τις προθέσεις του πελάτη ή οτιδήποτε δηλώνεται σε μια διαθήκη ή αλλού. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.: Συμβουλές Σχεδιασμού Περιουσίας για Οικονομικούς Συμβούλους .)

Πρωτοβάθμιοι και Ενδεχόμενοι Δικαιούχοι

Γενικά, για ένα παντρεμένο ζευγάρι, ο κύριος δικαιούχος λογαριασμών αφυπηρέτησης και ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής θα είναι ο επιζών σύζυγος. Ωστόσο, θα πρέπει να υπάρχει ενδεχόμενος δικαιούχος σε περίπτωση που ο σύζυγος ή ο σύζυγος του αντισυμβαλλομένου τους προκαθορίσει. Αυτό μπορεί να είναι τα παιδιά τους, τα αδέλφια τους, οι ανιψές και οι ανιψίοι ή άλλοι. Μπορεί να υπάρχουν περισσότεροι από περισσότεροι πρωτογενείς δικαιούχοι και αν κάποιος πεθάνει, το υπόλοιπο του λογαριασμού ή το όφελος θανάτου θα φτάσει σε αυτούς. Ομοίως, μπορεί να υπάρχουν πολλαπλοί ενδεχόμενοι δικαιούχοι. Οι ενδεχόμενες δικαιούχοι αποτελούν σημαντικό και συχνά παραβλεπόμενο βήμα στη διαδικασία προγραμματισμού περιουσίας και θα πρέπει να διατηρούνται σε ισχύ. Αυτό θα διασφαλίσει ότι τα περιουσιακά στοιχεία σας θα περάσουν στα κατάλληλα άτομα ή οντότητες.

Η αλλαγή των δικαιούχων μπορεί να ενεργοποιηθεί από τα συνήθη συμβάντα της ζωής όπως:

Γυναίκα

• Διαζευγμένος
• Ο θάνατος ενός συζύγου > Γέννηση παιδιού
• Τα παιδιά που γίνονται αρκετά ηλικιωμένα για να χειριστούν τον κληρονομικό πλούτο
• Αυξάνουν την καθαρή αξία
• Μείωση της καθαρής αξίας
• Αυτά και άλλα συμβάντα ζωής θα πρέπει τουλάχιστον να αναθεωρήσουν όλους τους δικαιούχους ονομασίες για να βεβαιωθείτε ότι είναι ενημερωμένες, ότι ευθυγραμμίζονται με τις επιθυμίες σας και ότι είναι σε συγχρονισμό με το γενικό σας σχέδιο περιουσίας.(
• Συμβουλές για την παροχή βοήθειας στους πελάτες με ανάγκες ασφάλισης ζωής

. Κληρονόμοι IRAs Οι λογαριασμοί του IRA είναι ένα πρωτότυπο παράδειγμα χρήσης των δικαιούχων ονομασιών. Για τους κατόχους παντρεμένων λογαριασμών έχει γενικά νόημα να ονομάζεται ο / η σύζυγος ως κύριος δικαιούχος. Μετά το θάνατό τους, ο σύζυγος μπορεί στη συνέχεια να θεραπεύσει τον IRA σαν να ήταν δικό του. Ο λογαριασμός περνάει άθικτα από την αναβολή του φόρου και οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές υπολογίζονται με βάση την ηλικία του κληρονόμου του συζύγου. Ενώ σχετικά λίγα κτήματα θα χτυπήσουν το επίπεδο όπου πρέπει να ανησυχούν για τους ομοσπονδιακούς φόρους ακίνητης περιουσίας, ο κατάλληλος προγραμματισμός των δικαιούχων μπορεί δυνητικά να εξοικονομήσει τους δικαιούχους κάποια φορολογική υποχρέωση για τους λογαριασμούς IRA και 401 (k).

Ονομάζοντας τους δικαιούχους ή τους ενδεχόμενους δικαιούχους σε αυτούς τους λογαριασμούς οι οποίοι θα τα κληρονομήσουν εάν δεν υπάρχει συντηρητικός δικαιούχος επιτρέπει στους δικαιούχους να ανοίξουν κληρονομικούς λογαριασμούς του IRA. Εάν ο κάτοχος του λογαριασμού είχε αρχίσει να λαμβάνει την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή, τότε οι δικαιούχοι θα πρέπει να συνεχίσουν, αλλά μπορούν να λάβουν τις διανομές με βάση το προσδόκιμο ζωής τους, γεγονός που θα επιτρέψει χαμηλότερα ποσά διανομής για τους νεότερους δικαιούχους. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Πώς οι Σύμβουλοι μπορούν να Προστατεύσουν τους Κληρονόμους IRAs

. Υπάρχουν ορισμένοι κανόνες που πρέπει να τηρούνται κατά τη χρήση ενός κληρονομικού IRA. Εάν γίνουν λάθη κατά τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας, τότε οι δικαιούχοι θα αναγκαστούν να ρευστοποιήσουν τους λογαριασμούς εντός πέντε ετών και θα χάσουν την πολύτιμη επιλογή να επεκταθεί ο ΙΡΑ για πολλά χρόνια με σχετικά ελάχιστες διανομές. Αυτό μπορεί να είναι δαπανηρό από την άποψη του φόρου εισοδήματος. Εκπαιδεύστε τους Δικαιούχους

Οι επικοινωνίες είναι ένα σημαντικό μέρος ενός επιτυχημένου σχεδίου ακίνητης περιουσίας. Τα πράγματα θα πάνε πολύ πιο ομαλά μετά το θάνατό σας εάν οι δικαιούχοι του κτήματος σας γνωρίζουν τις προθέσεις σας και τι θα λάβουν. Αυτό περιλαμβάνει τόσο τη θέλησή σας όσο και τα περιουσιακά στοιχεία που περνούν μέσω προσδιορισμού δικαιούχου. Δεν υπάρχει καμία νομική απαίτηση να τους γνωστοποιείται εκ των προτέρων και μπορεί να υπάρχουν λόγοι να το κρατήσετε μυστικό. Ο σωστός τρόπος για να προχωρήσετε θα ποικίλλει ανάλογα με την κατάσταση και η κατάσταση κάθε οικογένειας θα πρέπει να αντιμετωπιστεί όπως αρμόζει. Ωστόσο, αν οι δικαιούχοι ειδοποιούνται για λογαριασμούς που κληρονομούν ή για παροχές θανάτου που θα λάβουν, δεν θα εκπλαγούν από αυτό κατά τον θάνατό σας και η διαδικασία διευθέτησης της περιουσίας σας και η πρόοδος είναι πιο πιθανό να πάει ομαλά.

Ο ρόλος των Χρηματοοικονομικών Συμβούλων

Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι θα πρέπει να συμμετέχουν άμεσα στην παροχή βοήθειας στους πελάτες να διασφαλίζουν ότι έχουν διαρθρώσει σωστά τον προγραμματισμό της περιουσίας τους σύμφωνα με τις επιθυμίες τους. Αυτό συνεπάγεται ότι όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια και οι λογαριασμοί έχουν τις κατάλληλες ονομασίες δικαιούχων. Επιπλέον, αυτό συνεπάγεται τη διασφάλιση του συντονισμού αυτών των ονομασιών δικαιούχων με άλλα μέρη του σχεδίου ακίνητης περιουσίας, όπως διαθήκες και εμπιστοσύνη για να βεβαιωθείτε ότι όλα έχουν συσταθεί όπως ο πελάτης επιθυμεί.Αυτός ο ρόλος θα συνεπάγεται τη συνεργασία με άλλους συμβούλους του πελάτη, όπως ένας δικηγόρος περιουσίας και ασφαλιστικός πράκτορας καθώς και ο φορολογικός σύμβουλος σε ορισμένες περιπτώσεις. Εάν ο πελάτης επιθυμεί, ο οικονομικός σύμβουλος μπορεί να συμμετέχει στο συντονισμό περιοδικών οικογενειακών συναντήσεων με δικαιούχους ενηλίκων της περιουσίας του πελάτη όπως παιδιά και άλλα μέλη της οικογένειας. Αυτές οι συναντήσεις μπορούν να διευκολύνουν την επικοινωνία σχετικά με τις προθέσεις των γονέων και να διασφαλίσουν ότι τα μέλη της οικογένειας κατανοούν τη γενική οικονομική κατάσταση των γονέων τους. Η επικοινωνία πριν από το θάνατό τους μπορεί να διευκολύνει την ομαλή μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων του γονέα μετά το θάνατό τους. (

Η κατώτατη γραμμή

Η ονομασία των δικαιούχων για λογαριασμούς συνταξιοδότησης, ορισμένους τραπεζικούς λογαριασμούς, ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής και προσόδους είναι ένα κρίσιμο βήμα στην περιουσία διαδικασία προγραμματισμού. Τα έσοδα από αυτά τα περιουσιακά στοιχεία μεταβιβάζονται μόνο μέσω προσδιορισμού δικαιούχου, ανεξάρτητα από το τι θα μπορούσε να αναφέρει το θετικό ή άλλο έγγραφο προγραμματισμού ακίνητης περιουσίας. Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να διαδραματίσουν σημαντικό ρόλο στην εξασφάλιση ότι οι πελάτες διατηρούν αυτές τις ονομασίες ενημερωμένες και ότι συμφωνούν με τις συνολικές επιθυμίες του πελάτη. (Για περισσότερες πληροφορίες: Καθορισμός ενός Καταπιστεύματος ως Δικαιούχου Συνταξιοδότησης .)