α:

Η συχνότητα με την οποία τα αμοιβαία κεφάλαια καταβάλλουν κεφαλαιακά κέρδη ποικίλλει. Ωστόσο, τα κεφάλαια που παράγουν κέρδος εντός ενός δεδομένου έτους πρέπει να διανέμουν κέρδη στους μετόχους τουλάχιστον μία φορά ετησίως.

Τι είναι τα Αμοιβαία Κεφάλαια;

Τα αμοιβαία κεφάλαια είναι επιχειρήσεις επενδύσεων που συγκεντρώνουν τη συλλογική επένδυση χιλιάδων μετόχων και επενδύουν τα χρήματα αυτά σε ένα φάσμα μετοχών, ομολόγων και άλλων χρηματοπιστωτικών τίτλων. Κάθε μέτοχος δικαιούται ένα μέρος των κερδών του αμοιβαίου κεφαλαίου και μπορεί να λάβει κεφαλαιακά κέρδη και διανομές μερισμάτων σε διαφορετικές χρονικές στιγμές καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Τα αμοιβαία κεφάλαια είναι ιδιαίτερα ρευστά και προσαρμόσιμα, καθιστώντας τα μια δημοφιλής επενδυτική επιλογή για πολλούς ανθρώπους.

Ποια είναι τα κεφαλαιακά κέρδη;

Τα κεφαλαιουχικά κέρδη παράγονται όταν ο διαχειριστής ενός αμοιβαίου κεφαλαίου πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο στο χαρτοφυλάκιο του αμοιβαίου κεφαλαίου για περισσότερο από το κόστος του. Όπως και να αγοράζουν ένα απόθεμα όταν οι τιμές είναι χαμηλές και στη συνέχεια να πωλούν στην ανάκαμψη, οι διαχειριστές κεφαλαίων θέλουν να ρευστοποιήσουν τις μετοχές όταν είναι σε ασφάλιστρο και στη συνέχεια να διανείμουν τα κέρδη στους μετόχους. Τα αμοιβαία κεφάλαια υποχρεούνται να διανέμουν σχεδόν όλα τα κέρδη στους μετόχους για να αποφύγουν την καταβολή φόρων επί του εισοδήματος.

Αν και τα κεφαλαιουχικά κέρδη και τα μερίσματα αντιπροσωπεύουν αμφότερες μια πηγή εισοδήματος από επενδύσεις για τους μετόχους του ταμείου, τα κέρδη κεφαλαίου δεν πρέπει να συγχέονται με τα μερίσματα των αμοιβαίων κεφαλαίων. Ενώ τα κεφαλαιακά κέρδη δημιουργούνται από την πώληση περιουσιακών στοιχείων του ταμείου, τα μερίσματα καταβάλλονται μόνο όταν ένα περιουσιακό στοιχείο του χαρτοφυλακίου πληρώνει μερίσματα ή τόκους. Οι πιο συνηθισμένες πηγές αμοιβαίων εσόδων από μερίσματα αμοιβαίων κεφαλαίων είναι μετοχές που πληρώνουν μερίσματα και ομόλογα που φέρουν τοκομερίδιο.

Φορολογικές επιπτώσεις

Η συχνότητα των διανομών κεφαλαιακών κερδών και των διανομών μερισμάτων είναι σημαντική για τους επενδυτές. Παρόλο που ένα απροσδόκητο αποτέλεσμα οποιασδήποτε επένδυσης είναι αναμφισβήτητα καλό, φέρει μαζί της μια σημαντική φορολογική επιβάρυνση. Όλα τα έσοδα που εισπράττονται από τα αμοιβαία κεφάλαια πρέπει να περιλαμβάνονται στο φορολογητέο εισόδημα των με Ωστόσο, τα κέρδη από επενδύσεις που κατέχει το ταμείο για ένα ή περισσότερα έτη φορολογούνται με βάση το χαμηλότερο ποσοστό κεφαλαιουχικών κερδών, παρά ως συνηθισμένο εισόδημα. Έτσι, ένα ταμείο που αγοράζει και πωλεί περιουσιακά στοιχεία γρήγορα μπορεί να δημιουργήσει κέρδη που φορολογούνται με το υψηλότερο επιτόκιο. Εάν το ταμείο σας διανέμει συχνά κεφαλαιακά κέρδη, ο φόρος σας μπορεί να υποφέρει.