Οι κάτοχοι ειδικευμένων σχεδίων αφυπηρέτησης πρέπει να είναι τουλάχιστον 59,5 ετών για να λαμβάνουν τακτικές διανομές από τους λογαριασμούς τους. Οι κατανομές που λαμβάνονται πριν από την ηλικία αυτή ονομάζονται πρόωρες κατανομές και αυτές οι αποσύρσεις υπόκεινται συχνά σε ποινή 10%, επιπλέον του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις στις οποίες δεν ισχύει η ποινή.
Το IRS ορίζει ένα ειδικό πρόγραμμα συνταξιοδότησης ως έναν από τους ακόλουθους λογαριασμούς: 401 (k), 403 (a) και 403 (b), καθώς και 408 (a) και 408 (b). Είναι σημαντικό να είμαστε σαφείς σχετικά με τον τύπο λογαριασμού που προέρχεται από την πρώιμη διανομή, επειδή οι κανόνες είναι ελαφρώς διαφορετικοί για τους IRAs.
Για όλους τους τύπους ειδικευμένων λογαριασμών αποχώρησης, οι ιδιοκτήτες δεν πληρώνουν την πρόσθετη ποινή εάν είναι μόνιμα άτομα με αναπηρία ή εάν είναι στρατιωτικοί εφεδρικοί που έχουν υπηρετήσει σε ενεργό υπηρεσία για τουλάχιστον έξι μήνες. Επίσης, τα άτομα δεν καταβάλλουν την ποινή εάν υποστούν εκπεστέες ιατρικές δαπάνες που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός τους για το έτος. Οι δικαιούχοι που λαμβάνουν χρήματα από το λογαριασμό μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη δεν πληρώνουν την ποινή, ακόμη και αν ο κάτοχος του λογαριασμού πεθάνει πριν από την ηλικία των 59 ετών. 5.
Οι κανόνες κατανομής των εξειδικευμένων σχεδίων συνταξιοδότησης παρέχουν περισσότερες εξαιρέσεις για τους ιδιοκτήτες του IRA. Ένας συμμετέχων του IRA που είναι ένας πρώτος αγοραστής σπιτιού μπορεί να πάρει μια πρόωρη αποχώρηση έως και $ 10, 000 για να χρησιμοποιηθεί ως προκαταβολή σε ένα σπίτι. Ένας κάτοχος IRA μπορεί επίσης να χρησιμοποιήσει πρόωρες αποσύρσεις για ορισμένες δαπάνες τριτοβάθμιας εκπαίδευσης και για ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που πληρώνει ενώ είναι άνεργος. Αυτές οι πρόωρες αποσύρσεις δεν είναι διαθέσιμες στους κατόχους των σχεδίων 401 (k), 403 (a) και 403 (b).
Κατά την έγκαιρη διανομή ενός εξειδικευμένου σχεδίου συνταξιοδότησης, οι κάτοχοι λογαριασμού πρέπει να υπολογίζουν τον πλήρη οικονομικό αντίκτυπο της αποχώρησης. Εκτός από την καταβολή χρηματικής ποινής για τις πρόωρες αποσύρσεις, οι κάτοχοι λογαριασμού πρέπει να πληρώνουν ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος για τη διανομή, εάν προέρχονται από λογαριασμό που χρηματοδοτήθηκε με προ φόρων δολάρια. Η διανομή φορολογείται με τον τρέχοντα συντελεστή του κατόχου λογαριασμού και μια μεγάλη απόσυρση μπορεί να τοποθετήσει τον ιδιοκτήτη σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, αυξάνοντας το φορολογικό συντελεστή τόσο για τη διανομή όσο και για το κανονικό εισόδημα του ατόμου. Οι περισσότεροι διαχειριστές του σχεδίου συνταξιοδότησης παρακρατούν το 20% από την πρώιμη διανομή για να βρουν φόρους, πράγμα που σημαίνει ότι ο έλεγχος εξαργύρωσης μπορεί να μην είναι τόσο μεγάλος όσο ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού αναμένει. Τέλος, τα χρήματα που αποσύρονται από το λογαριασμό συνταξιοδότησης δεν συγκεντρώνουν πλέον τόκους, οι οποίοι μπορεί να έχουν σημαντική επίπτωση στον λογαριασμό με την πάροδο του χρόνου.
Μια άλλη επιλογή για τους κατόχους λογαριασμών που βρίσκονται σε οικονομική δυσπραγία είναι ένα δάνειο εξόφλησης λογαριασμού. Ένα δάνειο που ακολουθεί τους κανόνες δανεισμού και αποπληρωμής δεν αντιμετωπίζεται ως απόσυρση, επομένως δεν υπόκειται σε φόρους εισοδήματος ή κυρώσεις.Τα άτομα αποπληρώνουν τους λογαριασμούς τους με τόκους, γεγονός που μετριάζει τον αντίκτυπο στην μακροπρόθεσμη αύξηση του λογαριασμού.
Είμαι πρώτος αγοραστής σπιτιού. Εάν παίρνω μια διανομή από το 401 (K) μου για να αγοράσω γη και ένα σπίτι, θα πρέπει να πληρώσω μια ποινή για αυτή τη διανομή; Επίσης, τι είδους φόρμα θα χρειαστεί να καταθέσω με τους φόρους μου, δείχνοντας το IRS ότι τα $ 10, 000 πήγαν προς ένα
Όπως ίσως ήδη γνωρίζετε, πρέπει να πληρούν ορισμένες απαιτήσεις, που περιγράφονται στο 401 ), για να θεωρηθούν επιλέξιμες για να λάβουν διανομή από το σχέδιο. Ο εργοδότης ή ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα σας δώσει μια λίστα με τις απαιτήσεις. Τα ποσά που αποσύρονται από το σχέδιο σας 401 (K) και χρησιμοποιούνται για την αγορά του σπιτιού σας θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και σε ποινή 10% πρώιμης διανομής.
Πώς λειτουργεί η φορολογία της ασφάλισης ζωής για ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης;
Αγοράζετε ασφάλιση ζωής στο εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης χρησιμοποιώντας δολάρια προ φόρων. Να γνωρίζετε τους άλλους τρόπους με τους οποίους φορολογείται η ασφάλιση ζωής.
Είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης αποταμιεύσεων (TSP) ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης;
Να επωφεληθούν από το σχέδιο συνταξιοδότησης της κυβέρνησης για τους εργαζόμενους με το Thrift Savings Plan. Όπως και με το 401 (k), οι εισφορές και τα κέρδη είναι αναβαλλόμενες.