a:

Παρότι η ασφάλιση ζωής είναι γενικά απαγορευμένη επένδυση για λογαριασμούς συνταξιοδότησης, οι συμμετέχοντες σε ένα πρόγραμμα ειδικής συνταξιοδότησης ή το QRP μπορούν να αγοράζουν πολιτικές σύμφωνα με ορισμένους κανόνες. Για παράδειγμα, σε ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, οι συνεισφορές γίνονται "καρυκευμένες" δύο χρόνια μετά την κατάθεση ή μετά από πέντε χρόνια συμμετοχής στο σχέδιο και μέχρι το 100% αυτών των χρημάτων μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αγορά ασφάλισης ζωής. Εάν ένας συμμετέχων επιλέξει να αγοράσει οποιοδήποτε είδος πολιτικής ζωής μέσα σε ένα QRP, οι συνεισφορές για ασφάλιστρα θεωρούνται φοροαπαλλασσόμενες όπως και άλλες συνεισφορές στο πρόγραμμα. Συνήθως, τα ασφάλιστρα ζωής εκτός του QRP θεωρούνται δολάρια μετά τη φορολογία και δεν εκπίπτουν.

Ανάλογα με τον επιλεγμένο τύπο ασφάλισης ζωής, κάποιος φόρος μπορεί να οφείλεται ενώ ανήκει στον ειδικό λογαριασμό. Κάθε αξία μετρητών που έχει μια πολιτική θεωρείται εισόδημα για τον συμμετέχοντα και φορολογείται μαζί με άλλα κέρδη. Ωστόσο, το κόστος ασφάλισης δεν φορολογείται. Επομένως, οι πολιτικές όρων ζωής που δεν συγκεντρώνουν καμία χρηματική αξία δεν έχουν φορολογικές επιπτώσεις ενώ ανήκουν σε ένα QRP, ενώ οι πολιτικές ολόκληρης ζωής και μεταβλητής ή καθολικής ζωής θα μπορούσαν να φορολογηθούν.

Κατά τη συνταξιοδότηση, η πολιτική πρέπει είτε να εξαργυρωθεί είτε να διανεμηθεί στον συμμετέχοντα. Η φορολογία καθορίζεται με βάση ποια από τις τρεις επιλογές που επιλέγει ο συμμετέχων. Η πολιτική μπορεί να εξαργυρωθεί με τα έσοδα που κατατίθενται στο λογαριασμό χωρίς φόρους, καθώς τα χρήματα γίνονται ταυτόσημα με άλλα χρήματα στο λογαριασμό. Εάν ο συμμετέχων επιλέξει να έχει κατανεμηθεί η πολιτική σε είδος, ο φόρος εισοδήματος οφείλεται σε ολόκληρη την αξία της πολιτικής, μείον τα ασφάλιστρα. Τέλος, ο συμμετέχων μπορεί να εξαγοράσει την πολιτική, η οποία είναι φορολογητέα, αλλά πρόκειται για ένα μεγάλο ποσό μετρητών που πρέπει να καταβληθεί εξ ολοκλήρου. Επίσης, αυτή η συναλλαγή μπορεί μερικές φορές να εμπίπτει στην κατηγορία απαγορευμένων συναλλαγών. Ζητήστε τη σωστή φορολογική συμβουλή πριν λάβετε μια απόφαση.