α:

Για να χρησιμοποιήσει την κατάσταση ταμειακών ροών για να σχηματίσει έναν προϋπολογισμό, μια επιχείρηση πρέπει να συνδυάσει το μέρος της ταμειακής ροής της ταμειακής ροής με τον προϋπολογισμό μετρητών. Ο προϋπολογισμός μετρητών μιας επιχείρησης και οι λειτουργικές ταμειακές εισροές της κατάστασης ταμειακών ροών της δεν είναι ίδιες, αλλά είναι στενά συνδεδεμένες και χρειάζονται και οι δύο για τη δημιουργία ενός συνολικού προϋπολογισμού.

Ο προϋπολογισμός μετρητών μετράει το ποσό των διαθέσιμων μετρητών που έχει στη διάθεσή του για να πληρώσει τα βραχυπρόθεσμα λειτουργικά του έξοδα. Το συνολικό ποσό του προϋπολογισμού μετρητών καθορίζεται από το ποσό των λειτουργικών μετρητών που έχει απομείνει μια εταιρεία μετά την πληρωμή των μηνιαίων λογαριασμών.

Το μέρος της εισροής ταμειακών ροών της κατάστασης ταμειακών ροών μιας εταιρείας είναι το δεύτερο στοιχείο για τη δημιουργία ενός αποτελεσματικού προϋπολογισμού. Οι εισροές ταμειακών ροών μιας εταιρείας παρέχουν μια ένδειξη για το σύνολο των διαθέσιμων μετρητών που εισέρχονται στην εταιρεία από διάφορες πηγές. Τα μετρητά που καταβάλλουν οι πελάτες για αγαθά και υπηρεσίες, συλλογές εισπρακτέων λογαριασμών και αγαθά και υπηρεσίες που μπορούν εύκολα να ρευστοποιηθούν με μετρητά αποτελούν όλα τα παραδείγματα πηγών λειτουργικών μετρητών.

Ο προϋπολογισμός μετρητών μιας επιχείρησης και το μέρος της ταμειακής εισροής της κατάστασης ταμειακών ροών της επιχείρησης παρέχουν μια καλή ένδειξη του ποσού των μετρητών που έχει στη διάθεσή της η εταιρεία για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Οι δύο συνδυασμοί επιτρέπουν σε μια εταιρεία να γνωρίζει πόσα χρήματα είναι διαθέσιμα σε αυτό στο τέλος κάθε χρονικής περιόδου και είναι το μέγιστο ποσό που μπορεί να ξοδέψει χωρίς να χρειάζεται να δανειστεί χρήματα ή να αυξήσει τη χρηματοδότηση.

Ο προϋπολογισμός μετρητών και η εισροή ταμειακών ροών είναι ουσιαστικά ο συνολικός προϋπολογισμός μιας επιχείρησης. Τα συνολικά διαθέσιμα κεφάλαια κατανέμονται μεταξύ διαφορετικών τμημάτων ή κέντρων δαπανών, όπως τα διευθυντικά στελέχη βλέπουν καλύτερα.