Μια σημαντική έννοια της λογιστικής είναι γνωστή ως απόσβεση, η οποία είναι μια μέθοδος κατανομής του κόστους ενός περιουσιακού στοιχείου κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του. Πολλά ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως αυτά για την ασφάλιση των ιδιοκτητών σπιτιού, περιλαμβάνουν την κάλυψη κόστους αντικατάστασης, πράγμα που σημαίνει ότι εάν υποβληθεί μια απαίτηση, μπορεί να ζητηθούν κάποιες ή όλες ορισμένες απόσβεσεις. Αυτό είναι γνωστό ως ανακτήσιμη απόσβεση.

Ασφάλειες, Αποσβέσεις και Αποδοτέες Αποσβέσεις

Όταν κάποιος αποκτά ασφαλιστήριο συμβόλαιο με ιδιοκτήτες σπιτιού, ό, τι καλύπτεται από την πολιτική παίρνει μια αξία που συνδέεται με αυτό. Είναι φυσικό ότι το ίδιο το σπίτι και τα στοιχεία που αποδίδονται στην τιμή σύμφωνα με την πολιτική μπορεί να μειώσουν την αξία τους με την πάροδο του χρόνου, λόγω της κανονικής χρήσης φθοράς και του χρόνου διάρκειας. Το ποσό της αξίας που χάνεται κάθε χρόνο και λογίζεται είναι γνωστό ως η απόσβεση. Ως παράδειγμα απόσβεσης, υποθέστε ότι ο ιδιοκτήτης σπιτιού αγοράζει ένα high-end ψυγείο για $ 3, 000. Το ψυγείο θεωρείται ότι έχει ωφέλιμη ζωή 10 ετών. Λαμβάνοντας υπόψη αυτό, η ετήσια απόσβεση που επιτρέπεται ανά έτος είναι το συνολικό κόστος διαιρεμένο από την αναμενόμενη διάρκεια ζωής. Στην περίπτωση αυτή:

Αποσβέσεις = $ 3.000 / 10 = $ 300 ετησίως.

Όταν οι περισσότεροι καταθέτουν μια ασφαλιστική απαίτηση, επιστρέφονται για την πραγματική χρηματική αξία (ACV) του ακινήτου που είναι κατεστραμμένο ή καταστραφεί. Αυτό είναι μέτρο της αξίας του περιουσιακού στοιχείου. Το ACV υπολογίζεται λαμβάνοντας το κόστος αντικατάστασης του περιουσιακού στοιχείου, το οποίο είναι το κόστος αντικατάστασης του περιουσιακού στοιχείου στην κατάσταση πριν από την απώλεια και την αφαίρεση της απόσβεσης. Ας υποθέσουμε ότι το ψυγείο του ιδιοκτήτη κατοικίας καταστρέφεται μετά από τέσσερα χρόνια. Το ACV του ψυγείου σε αυτή την περίπτωση είναι:

Ψυγείο ACV = $ 3, 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

. Στην περίπτωση αυτή, η ανακτήσιμη απόσβεση είναι $ 1, 200. Είναι σημαντικό για έναν ιδιοκτήτη πολιτικής να επιβεβαιώσει αν η απόσβεση είναι ανακτήσιμη ή μη ανακτήσιμη. Σε ορισμένες περιπτώσεις, η απόσβεση που είναι αρχικά ανακτήσιμη μπορεί να καταστεί μη ανακτήσιμη αν δεν πληρούνται ή τιμολογούνται ορισμένες ρήτρες πολιτικής, όπως επισκευές ή αντικαταστάσεις που δεν πραγματοποιούνται εντός συγκεκριμένης προθεσμίας, για παράδειγμα.

Ανακτητέες αποσβέσεις με έκπτωση

Πολλές πολιτικές έχουν δικαίωμα έκπτωσης που πρέπει να ληφθεί υπόψη. Σε αυτό το σημείο, όταν η διαφορά της ύπαρξης ανακτήσιμων αποσβέσεων ή μη ανακτήσιμων αποσβέσεων κάνει μεγάλη διαφορά σε μια απαίτηση. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι μια οικιακή συσκευή κοστίζει $ 5, 000 και έχει ωφέλιμη ζωή πέντε ετών. Επιπλέον, υποθέστε ότι η έκπτωση του ασφαλιστηρίου συμβολαίου είναι $ 1, 700. Η συσκευή καταστρέφεται μετά από δύο χρόνια και κατατίθεται αξίωση.

Επιτρεπτή απόσβεση = $ 5, 000/5 = $ 1, 000 ετησίως

Appliance ACV = $ 5, 000 - ($ 1.000 x 2) = $ 3.000

000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Χωρίς ανακτήσιμη απόσβεση, η συνολική αξίωση για αυτό το στοιχείο μπορεί να είναι μόνο $ 1, 300.Με την ανακτήσιμη απόσβεση, η απαίτηση αναπροσαρμόζεται προς τα άνω ώστε να περιλαμβάνει το ποσό απόσβεσης:

Καθαρή απαίτηση με ανακτήσιμες αποσβέσεις = $ 1, 300 + απόσβεση = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300

η απαίτηση με ανακτήσιμη απόσβεση είναι πάνω από δυόμισι φορές το ποσό της απαίτησης χωρίς ανακτήσιμες αποσβέσεις.

Υποβολή Αίτησης

Κάθε ασφαλιστική εταιρεία έχει τις δικές της πολιτικές για την υποβολή απαίτησης, αλλά γενικά, για να ανακτήσει το κόστος απόσβεσης, πρέπει να επισκευάσετε ή να αντικαταστήσετε το κατεστραμμένο περιουσιακό στοιχείο, εξοικονομώντας όλα τα τιμολόγια και τις αποδείξεις, με την απαίτηση, να παράσχετε πρωτότυπα έντυπα αιτήσεων και αποδείξεις και να επικοινωνήσετε με έναν ασφαλιστικό επαγγελματία για περαιτέρω βήματα.

Λάβετε υπόψη ότι εάν αντικαταστήσετε το αρχικό στοιχείο με ένα στοιχείο που είναι λιγότερο ακριβό, η ασφαλιστική εταιρεία είναι πιθανό να βασίσει το ποσό της πληρωμής στο κόστος αντικατάστασης του νέου στοιχείου και όχι στο κατεστραμμένο στοιχείο.