α:

Υπάρχουν ορισμένα εργαλεία που καθορίζουν πόσο αποτελεσματικά μια επιχείρηση διαχειρίζεται το κεφάλαιο κίνησης, κυρίως εξετάζοντας μέτρα απογραφής και ταμειακών ροών.

Οι αναλυτές και οι επενδυτές εξετάζουν το κεφάλαιο κίνησης μιας εταιρείας για να καθορίσουν τη συνολική αποτελεσματικότητά της και την οικονομική της υγεία. Το κεφάλαιο κίνησης είναι ουσιαστικά τα χρήματα που είναι απαραίτητα για μια επιχείρηση να διατηρεί τις δραστηριότητές της καθημερινά. Το κεφάλαιο κίνησης αποτελείται από έναν αριθμό στοιχείων, τα τρία σημαντικότερα από τα οποία είναι πληρωτέοι, οι εισπρακτέοι λογαριασμοί και τα επίπεδα απογραφής. Κατά συνέπεια, οι αναλυτές που εκτιμούν τη διαχείριση κεφαλαίου κίνησης μιας εταιρείας εξετάζουν το λόγο κεφαλαίου κίνησης, τον δείκτη κύκλου εργασιών αποθέματος και τον λόγο συλλογής.

Λόγος Κεφαλαίου κίνησης

Ο λόγος κεφαλαίου κίνησης δείχνει τα κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού διαιρεμένα από τις τρέχουσες υποχρεώσεις. Αυτός ο δείκτης δείχνει στους επενδυτές και τους αναλυτές εάν μια εταιρεία διαθέτει επαρκή βραχυπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία για να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της. Η γενική συναίνεση είναι ότι ένας λόγος που πέφτει κάπου μεταξύ 1. 2 και 2. 0 είναι ικανοποιητικός.

Λόγος κύκλου εργασιών αποθέματος

Ο δείκτης κύκλου εργασιών απογραφής περιγράφει λεπτομερώς τον αριθμό των πωλήσεων και αντικατάστασης της εταιρείας σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Ο τύπος αυτού του λόγου διαιρεί τις πωλήσεις μιας εταιρείας από το απόθεμά της. Οι υψηλοί δείκτες κύκλου εργασιών αποθέματος ερμηνεύονται συνήθως ως ένδειξη είτε πολύ έντονων πωλήσεων είτε αγορών με ανεπαρκή τρόπο. Για να προσδιοριστεί ποια είναι η περίπτωση, οι αναλυτές εξετάζουν τα μέσα στοιχεία αποθεμάτων εκτός από το ρυθμό κύκλο εργασιών.

Λόγος συλλογής

Ο λόγος συλλογής παρέχει μια ιδέα του μέσου χρόνου που απαιτείται για μια εταιρεία να λάβει τα χρήματα που οφείλονται από τις πωλήσεις στους πελάτες. Οι χαμηλότερες τιμές των ποσοστών συλλογής είναι πιο ευνοϊκές, καθώς η έγκαιρη είσπραξη των εισπρακτέων λογαριασμών είναι κρίσιμη για να διασφαλιστεί ότι μια εταιρεία διατηρεί πάντοτε επαρκή ταμειακή ροή για λειτουργικά έξοδα.