Εάν είστε υπάλληλος κράτους ή τοπικής αυτοδιοίκησης - ή υπάλληλος μιας μη κερδοσκοπικής, 501 (c) απαλλασσόμενης από τον φόρο οργανισμού - μπορείτε να έχετε 457 συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Ακριβώς όπως ένα σχέδιο 401 (k) ή 403 (b), αυτό το σχέδιο σας επέτρεψε να επενδύσετε ένα μέρος του μισθού σας σε μια προκαταβολική βάση. Τα χρήματα σε αυτόν τον λογαριασμό έχουν αυξηθεί, αφορολόγητα, και σας περιμένουν να αποφασίσετε τι να κάνετε με τη συνταξιοδότησή σας.

Πρόκειται να αποσυρθείτε. Τι κάνεις με αυτό;

Οι επιλογές σας εξαρτώνται, εν μέρει, από τον τύπο του σχεδίου 457 που έχετε: σχέδιο 457 (β) ή "επιλέξιμο" και 457 (f) ή " μη επιλέξιμες. "

Τα επιλέξιμα σχέδια 457 (b) είναι τα πιο κοινά και είναι γενικά διαθέσιμα σε όλους τους υπαλλήλους ενός κράτους ή μιας οντότητας τοπικής αυτοδιοίκησης. Τα περιουσιακά στοιχεία σε αυτά τα σχέδια διατηρούνται σε εμπιστοσύνη και έχουν δικαιώματα ανατροπής παρόμοια με εκείνα ενός 401 (k) ή 403 (b). Οι μη κυβερνητικές οργανώσεις ή οι οργανώσεις 501 (γ) μπορούν επίσης να προσφέρουν επιλέξιμα σχέδια 457 (β), αλλά μόνο σε ορισμένους «εξαιρετικά αποζημιωμένους υπαλλήλους». "Επιπλέον, τα περιουσιακά στοιχεία σε αυτά τα σχέδια δεν κατέχονται σε εμπιστοσύνη, αλλά παραμένουν με τον εργοδότη μέχρι τη διανομή. Τα προνόμια ανατροπής είναι πολύ πιο περιορισμένα.

Τα σχέδια μη επιλέξιμων 457 (στ) είναι διαθέσιμα μόνο για τους "εξαιρετικά αποζημιωμένους υπαλλήλους" των μη κυβερνητικών οργανώσεων: φιλανθρωπικές οργανώσεις, ιδιωτικές μη κερδοσκοπικές οργανώσεις κλπ. Επίσης, τα περιουσιακά στοιχεία δεν κατέχονται σε εμπιστοσύνη, αλλά από τον εργοδότη έως ότου διανεμηθούν.

Δεδομένου ότι οι συνεισφορές σε ένα άρθρο 457 (στ) είναι ουσιαστικά απεριόριστες, το IRS απαιτεί τα κεφάλαια να έχουν "σημαντικό κίνδυνο απώλειας. "Εάν, για παράδειγμα, έχετε ένα σχέδιο 457 (f) και αφήνετε τον εργοδότη σας πριν από μια συμφωνημένη ημερομηνία ή πριν φτάσετε στην κανονική ηλικία συνταξιοδότησης, θα μπορούσατε να χάσετε όλα τα χρήματα που έχετε επενδύσει στο σχέδιο. Ακούγεται σκληρό, αλλά αυτό είναι το τίμημα που πληρώνετε για τη γλυκιά συμφωνία να είσαστε σε θέση να επενδύσετε όσο θέλετε με βάση μια αναβαλλόμενη φορολογική βάση και να αυξηθεί χωρίς φόρους.

Για περισσότερα σχετικά με τις λεπτομέρειες, δείτε:

457 Σχέδια: Τα υπέρ και τα κατά.

Αναλήψεις

Εάν διαθέτετε κυβερνητικό ή μη κυβερνητικό σχέδιο 457 (b), μπορείτε να αποσύρετε ορισμένα ή όλα τα κεφάλαιά σας κατά τη συνταξιοδότησή σας, ακόμη και αν δεν είστε ακόμα ηλικίας 59½ ετών. Δεν υπάρχει ποινή 10%, όπως συμβαίνει με άλλα είδη σχεδίων. Το μόνο που θα χρωστάτε είναι φόρος εισοδήματος για το ποσό που αποσύρετε. Ωστόσο, θα πάρετε dinged εάν δεν παίρνετε ποτέ χρήματα έξω. Τόσο τα κυβερνητικά όσο και τα μη κυβερνητικά σχέδια 457 (b) εμπίπτουν στον κανόνα ελάχιστης διανομής (RMD) που απαιτεί το IRS, ο οποίος λέει ότι σε ηλικία 70½ ετών πρέπει να ξεκινήσετε να αποσύρετε ένα συγκεκριμένο μέρος των κεφαλαίων στο λογαριασμό σας. Η μη λήψη αυτών των διανομών θα οδηγήσει σε μη εκπεστέο φόρο κατανάλωσης κατά 50%.

Εάν έχετε ένα σχέδιο 457 (f) σε ιδιωτικό μη κερδοσκοπικό, ολόκληρο το ποσό στο λογαριασμό σας θεωρείται φορολογητέο κατά τη συνταξιοδότησή σας (διαχωρισμός από την υπηρεσία).Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα περιουσιακά στοιχεία του ταμείου θα σας διανεμηθούν σε κατ 'αποκοπήν ποσό και θα υπόκεινται σε FICA, ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους εκείνη την εποχή. Όπως σημειώνεται παρακάτω, οι ανατροπές δεν είναι δυνατές.

Μετατροπές και Μεταφορές

Μπορείτε να μεταβιβάσετε χρήματα στο κυβερνητικό σας σχέδιο 457 (b) σε ένα παραδοσιακό IRA, 401 (k), 403 (b) ή άλλο 457 κυβερνητικό σχέδιο. Οι κανόνες για τα σχέδια 457 (β) σε έναν ιδιωτικό οργανισμό που απαλλάσσεται από τον φόρο είναι πολύ πιο περιοριστικοί. Τα κεφάλαιά σας σε ένα τέτοιο σχέδιο μπορούν να μεταφερθούν μόνο σε ένα άλλο μη κυβερνητικό σχέδιο 457.

Με ένα σχέδιο 457 (f), τα όρια είναι παρόμοια: Δεν μπορείτε να μεταφέρετε κεφάλαια από ένα σχέδιο 457 (f) σε ένα 457 (b) ή οποιοδήποτε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης (όπως ένας IRA).

Αν θέλετε να μεταφέρετε χρήματα από το κυβερνητικό σχέδιο 457 (b), μπορεί να γίνει σε άλλο κυβερνητικό σχέδιο 457 (b) μόνο. Η μόνη σας επιλογή για τη μεταφορά μιας μη κυβερνητικής υπηρεσίας 457 (β) αφορά μια άλλη μη κυβερνητική επιχείρηση 457 (β).

Δεν υπάρχει επιλογή για μεταφορά ενός ταμείου 457 (f).

Ιδιαίτερη προσοχή για τους 403 (β) Κάτοχοι προγραμμάτων

Ορισμένοι οργανισμοί που απαλλάσσονται από τον φόρο έχουν τα προσόντα να προσφέρουν προγράμματα 403 (b) και 457 (b). Αν συμβαίνει αυτό στην δουλειά σας και έχετε επιλέξει να συμβάλλετε και στις δύο, θα πρέπει να γνωρίζετε τις διαφορές όταν πρόκειται για την απόσυρση, την ανατροπή και τη μεταφορά των κεφαλαίων σας. Για περισσότερες πληροφορίες:

457 Σχέδια και 403 (β) Σχέδια: A Σύγκριση.

Η κατώτατη γραμμή

Αν και η πρόσφατη νομοθεσία έχει καταστήσει ευκολότερη την κατανόησή τους, 457 σχέδια συνταξιοδότησης είναι πολύπλοκα. Στην πραγματικότητα, παραμένουν μεταξύ των πιο σύνθετων σχεδίων συνταξιοδότησης που είναι διαθέσιμα. Μην υποθέτετε ότι ισχύουν οι κανόνες σχετικά με τα 401 (k) s και άλλα φορολογικά πλεονεκτήματα που προσφέρονται στον κερδοσκοπικό κόσμο (βλέπε Ποια είναι η διαφορά μεταξύ σχεδίου 401 (k) και σχεδίου 457; >). Ακόμη και τα σχέδια 403 (β), ότι το άλλο όχημα επιλογής για τους δημόσιους και μη κερδοσκοπικούς υπαλλήλους, λειτουργούν διαφορετικά με ορισμένους βασικούς τρόπους.

Αν έχετε σχέδιο οποιουδήποτε τύπου 457, συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο ή άλλο εμπειρογνώμονα φορολογικού σχεδιασμού αρκετά πριν από την ημερομηνία συνταξιοδότησής σας, για να είστε σίγουροι ότι δεν τρέχετε με κανέναν κανονισμό - αλλά κάνετε το την καλύτερη στρατηγική χρήση των εν λόγω φορολογικά αναβαλλόμενων δολαρίων.