Ο κανόνας των πέντε ετών ισχύει μόνο όταν ο ιδιοκτήτης του IRA πεθαίνει πριν από την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης (RBD). Εάν ο ιδιοκτήτης του IRA πεθάνει μετά το RBD και δεν ικανοποιήσει την απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή για το έτος θανάτου, ο δικαιούχος πρέπει να ικανοποιήσει το RMD για λογαριασμό του θανόντος. Το ποσό πρέπει να υπολογίζεται σαν να ήταν ζωντανός ο ιδιοκτήτης του ΙΡΑ. αυτό σημαίνει ότι η ποσότητα πρέπει να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τον ενιαίο πίνακα ζωής. Το ποσό πρέπει να αναφέρεται στο όνομα του αποθανόντος και του δικαιούχου και τον αριθμό φορολογικού μητρώου του δικαιούχου.
Όλες οι μεταγενέστερες κατανομές θα πρέπει να υπολογίζονται σε μη επανακαθορισμένη βάση για το προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου ή το υπόλοιπο προσδόκιμο ζωής του αποθανόντος, όποια από τις δύο είναι μεγαλύτερη.
Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από την Denise Appleby
( Επικοινωνία Denise )
Ο σύζυγός μου έχει λάβει άδεια για ένα σχέδιο 401 (K) (χωρίς αντίστοιχη συνεισφορά) στην εργασία. Πώς θα πάρουμε πίσω τα $ 9, 000 που έχουμε ήδη συνεισφέρει στην IRA μας για το 2005 χωρίς ποινή; Ο σύζυγός μου κερδίζει $ 144, 000 / έτος και είμαστε και οι δύο άνω των 50 ετών.
Ο εργοδότης του συζύγου σας θα πρέπει να ελέγξει τη θυρίδα του σχεδίου συνταξιοδότησης στη γραμμή 13 του εντύπου W-2 του 2005 μόνο εάν ο σύζυγός σας επιλέξει να καταβάλει εισφορές για την αναβολή του μισθού στο σχέδιο 401 (k) κατά το 2005. Ο γενικός κανόνας για το 401 (κ) τα σχέδια είναι ότι ένα άτομο δεν θεωρείται ενεργός συμμετέχων, εάν δεν πιστώνονται στο σχέδιο για λογαριασμό του ατόμου εισφορές ή καταχρήσεις.
Ο θείος μου πέθανε πρόσφατα. Ορίστηκε η μητέρα και ο πατέρας μου ως οι δικαιούχοι του το 1997, μετά το διαζύγιό του, και δεν έκανε καμία αλλαγή μετά την επανένωση του το 2000. Ο σημερινός σύζυγος του θείου μου αγωνίζεται τώρα για χρήματα από το σχέδιο. Έχει ένα πόδι T
Εξαρτάται. Εάν το σχέδιο συνταξιοδότησης είναι ένα εξειδικευμένο σχέδιο, τότε ο διαχειριστής του σχεδίου θα ανατρέξει στο έγγραφο του σχεδίου για να προσδιορίσει ποιος είναι ο καθορισμένος δικαιούχος. Το έγγραφο του σχεδίου εξηγεί τους κανόνες στους οποίους υπόκειται το εξειδικευμένο σχέδιο. Γενικά, τα προσόντα προβλέπουν ότι ο επιζών σύζυγος του αποθανόντος είναι ο δικαιούχος, εκτός εάν ο επιζών σύζυγος υπογράψει παραίτηση επιτρέπουσα διαφορετικά.
Μπορεί ένας σύζυγος που δεν κατονομάζεται ως δικαιούχος να λάβει περιουσιακά στοιχεία από έναν ΙΡΑ;
Εξαρτάται. Σε γενικές γραμμές, ο προσδιορισμός της μορφής του δικαιούχου υπαγορεύει ποιος λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία από τον ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA). Ως εκ τούτου, κανείς άλλος δεν δικαιούται να λάβει οποιοδήποτε μερίδιο του IRA, εκτός εάν οι δικαιούχοι επιλέξουν να αποποιηθεί τα μερίδιά τους.