Εξαρτάται.
Σε γενικές γραμμές, ο προσδιορισμός της μορφής του δικαιούχου υπαγορεύει ποιος λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία από τον ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA). Ως εκ τούτου, κανείς άλλος δεν δικαιούται να λάβει οποιοδήποτε μερίδιο του IRA, εκτός εάν οι δικαιούχοι επιλέξουν να αποποιηθεί τα μερίδιά τους. Ωστόσο, εάν ο συνεισφέρων του IRA κατοικεί σε κοινοτικό κράτος ιδιοκτησίας και ο σύζυγος δεν έχει εγκρίνει τον ορισμό του δικαιούχου, μπορεί να δικαιούται μέρος του ΙΡΑ. Σύμφωνα με τους νόμους αυτών των κρατών, ο σύζυγος πρέπει να είναι ο κύριος δικαιούχος, εκτός εάν αυτός συναινεί σε ένα άλλο μέρος που είναι ο κύριος καθορισμένος δικαιούχος. Η κοινότητα και η κατάσταση της οικογενειακής περιουσίας είναι η Αλάσκα, η Αριζόνα, η Καλιφόρνια, το Αϊντάχο, η Λουιζιάνα, η Νεβάδα, το Νέο Μεξικό, το Τέξας, η Ουάσιγκτον και το Ουισκόνσιν.
Αν ο συνεισφέρων κατοικεί σε μία από αυτές τις πολιτείες, θα πρέπει να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα για να διαπιστώσετε εάν έχει ληφθεί η σωστή έγκριση από εσάς (ως σύζυγος του συνεισφέροντος). Εάν η κατάλληλη έγκριση χορηγηθεί ή αν ο συνεισφέρων δεν κατοικούσε σε ένα από αυτά τα κράτη, τότε οι καθορισμένοι δικαιούχοι θα μπορούν να πάρουν στην κατοχή σας το μερίδιό σας από τον IRA.
Σημειώστε ότι ακόμη και αν ο συνεισφέρων κατοικεί σε μια κατάσταση ιδιοκτησίας της κοινότητας, το IRA (ή ένα τμήμα του) ενδέχεται να μην υπόκειται στους νόμους περί ιδιοκτησίας της κοινότητας αν το υπόλοιπο έχει συγκεντρωθεί πριν το γάμο του προσώπου. Βεβαιωθείτε ότι έχετε έρθει σε επαφή με έναν τοπικό πληρεξούσιο που ειδικεύεται στον προγραμματισμό ακινήτων ή στον φορολογικό νόμο.
-και (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους δικαιούχους IRA, βλέπε Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby ιδρυτή της Appleby Retirement Consulting Inc.
(Contact Denise)
Μπορεί ο δικαιούχος του ονόματος IRA που δεν είναι σύζυγος να είναι διάδοχος δικαιούχος;
Αν ο δικαιούχος ενός ατομικού λογαριασμού αποχώρησης (IRA) μπορεί να ονομάσει έναν διάδοχο δικαιούχο (δικαιούχος δεύτερης γενιάς) καθορίζεται από τις διατάξεις του εγγράφου του σχεδίου IRA. Τα τελευταία χρόνια, τα περισσότερα σχέδια του IRA που δεν επέτρεψαν την επιλογή αυτή έχουν τροποποιηθεί ώστε να επιτρέπουν στους δικαιούχους να ορίσουν μια σειρά από δικαιούχους.
Ο / η σύζυγός μου είναι ο κύριος δικαιούχος του IRA μου. Έχω επίσης έναν ενδεχόμενο δικαιούχο. Μπορεί ο σύζυγός μου να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία μου IRA χωρίς φόρο στη δική του IRA;
Ένας σύζυγος που είναι ο μοναδικός κύριος δικαιούχος ενός ΙΡΑ μπορεί πάντα να χειριστεί τον ΙΡΑ ως δικό του. Ο ενδεχόμενος δικαιούχος ενός ΙΡΑ δεν λαμβάνεται ποτέ υπόψη εκτός εάν ο κύριος δικαιούχος προηγηθεί του ιδιοκτήτη του IRA ή ο κύριος δικαιούχος αποποιηθεί τα περιουσιακά στοιχεία.
Εάν ένας δικαιούχος ονομάζεται δικαιούχος ενός IRA, μπορεί ο διαχειριστής του εν λόγω καταπιστεύματος να γίνει ο δικαιούχος χωρίς ο ιδιοκτήτης του IRA να υπογράψει τη φόρμα αλλαγής δικαιούχου;
Ενώ ο ιδιοκτήτης του IRA είναι ζωντανός, μόνο ο ιδιοκτήτης του IRA μπορεί να αλλάξει τον καθορισμένο δικαιούχο του IRA. Εξαιρέσεις μπορεί να ισχύουν εάν υπάρχει δικηγόρος, στην οποία η πληρεξούσιο περιλαμβάνει διατάξεις οι οποίες ορίζουν αυτόν τον πράκτορα για να ενεργεί για λογαριασμό του ιδιοκτήτη της IRA.