Μπορείτε να διακόψετε τις πληρωμές. Μόλις το άτομο που παίρνει την ουσιαστικά ισότιμη περιοδική πληρωμή (SEPP) πεθάνει ή καθίσταται απενεργοποιημένο, το SEPP μπορεί να διακοπεί. Για το σκοπό αυτό, η αναπηρία πρέπει να πληροί τον ορισμό του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος § 72 (m) (7).
Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε Κανόνες σχετικά με τις ουσιαστικά ισάριθμες περιοδικές πληρωμές και Πώς λειτουργούν οι IRA SEPPs;
Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby (Contact Denise)
Έχω μετατρέψει έναν παραδοσιακό IRA σε Roth. Η μετατροπή ήταν ένα μετοχικό κεφάλαιο με βάση το κόστος των $ 19, 000 στον παραδοσιακό IRA. Την ημέρα της μετατροπής, η αξία ήταν 34, 000 δολάρια. Ποιο ποσό πρέπει να χρησιμοποιήσει ο χρηματιστηριακός οίκος για το 1099-R;
Τα περιουσιακά στοιχεία των IRA δεν φέρουν βάση κόστους για φορολογικούς σκοπούς.
59 (όχι 59.5) και ο σύζυγός μου είναι 65. Έχουμε συμμετάσχει σε μια απλή IRA με την εταιρεία μας για περισσότερα από δύο χρόνια. Μπορούμε να μετατρέψουμε το SIMPLE IRA σε ένα Roth IRA; Αν μπορούμε να μετατρέψουμε, πρέπει να πληρώσουμε φόρο για τα χρήματα της SIMPLE IRA που έχουν τοποθετηθεί στο Roth; Είναι t
Κατά τη διάρκεια των δύο πρώτων ετών μετά την ίδρυση ενός SIMPLE IRA, τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται στο SIMPLE IRA δεν πρέπει να μεταφερθούν ή να μεταφερθούν σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Δεδομένου ότι έχετε εκπληρώσει την απαίτηση των δύο ετών, τα περιουσιακά σας στοιχεία SIMPLE IRA μπορούν να μετατραπούν σε ένα Roth IRA.
Θα κάνω μια φορολογική κύρωση κατά την αποχώρηση από τον IRA μου πέρα από το ΣΕΠΠ μου;
Δυστυχώς, ο IRA είναι "κλειδωμένος" για πέντε χρόνια λόγω της απαίτησης ότι η ουσιαστικά ισότιμη περιοδική πληρωμή (SEPP) θα πρέπει να συνεχιστεί για πέντε χρόνια ή έως ότου φτάσετε στην ηλικία 59. 5, όποια είναι μεγαλύτερη. Σε περίπτωση που αποσύρετε περισσότερα από το ποσό SEPP, τα προγράμματα SEPP θα θεωρηθούν άκυρα και θα χρεώσετε το IRS φόρο ειδικού φόρου κατανάλωσης το οποίο ανέρχεται στο 10% του ποσού που έχει αποσυρθεί εκτός αν ισχύει άλλη εξαίρεση.