Δυστυχώς, ο IRA είναι "κλειδωμένος" για πέντε χρόνια λόγω της απαίτησης ότι η ουσιαστικά ισότιμη περιοδική πληρωμή (SEPP) πρέπει να συνεχιστεί για πέντε χρόνια ή έως ότου φτάσετε στην ηλικία 59.5. είναι μακρύτερη. Σε περίπτωση που αποσύρετε περισσότερα από το ποσό SEPP, τα προγράμματα SEPP θα θεωρηθούν άκυρα και θα χρεώσετε το IRS φόρο ειδικού φόρου κατανάλωσης το οποίο ανέρχεται στο 10% του ποσού που έχει αποσυρθεί εκτός αν ισχύει άλλη εξαίρεση.
Για μια πλήρη λίστα εξαιρέσεων, ανατρέξτε στην Δημοσίευση IRS 590 .
Αν δεν έχετε διανύσει πάνω από 60 ημέρες από την απόσυρση του ποσού για το SEPP, μπορείτε να λάβετε υπόψη σας τα εξής:
- Μεταφέρετε το ποσό SEPP που έχετε αποσύρει. Αυτό θα το καθιστούσε μη υποκείμενο στον φόρο, αν υποτεθεί ότι πρόκειται για τη μοναδική ανατροπή που αφορά τον ΙΡΑ για τους τελευταίους δώδεκα μήνες.
- Ορίστε έναν ξεχωριστό (δεύτερο) IRA.
- Υποθέτοντας ότι δεν χρειάζεται ολόκληρη η ισορροπία για να ικανοποιήσετε τα εισοδήματα που χρειάζεστε, εκτελέστε έναν υπολογισμό για να καθορίσετε πόσα χρήματα πρέπει να διατηρήσετε στον IRA για να παράσχετε τα ποσά που χρειάζεστε βάσει του SEPP. (Ο αντίστροφος υπολογιστής στο www. 72t net μπορεί να χρησιμοποιηθεί για το σκοπό αυτό.)
- Μεταφέρετε οποιοδήποτε ποσό που υπερβαίνει το υπόλοιπο που χρειάζεστε από το SEPP στο δεύτερο IRA.
- Ξεκινήστε ένα νέο SEPP κάτω από τον πρώτο IRA.
Στη συνέχεια, μπορείτε να αποσύρετε οποιοδήποτε πρόσθετο ποσό χρειάζεστε από το δεύτερο IRA χωρίς να επηρεαστείτε το SEPP.
Σε αυτήν την επιλογή, εάν ο θεματοφύλακας του IRA σας εκδώσει μια εξαίρεση 1099-R από τον φόρο κατανάλωσης για το ποσό που αποσύρθηκε με το πρώτο πρόγραμμα SEPP (και έλασης), ο φορολογικός σας παραστάτης θα χρειαστεί να εκδώσει διορθωμένο 1099-R για το ποσό. Μια διορθωμένη 1099-R θα απαιτηθεί επίσης σε κάθε περίπτωση όπου το SEPP ακυρώνεται και το 1099-R δείχνει το ποσό ως απαλλαγμένο από τον ειδικό φόρο κατανάλωσης. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό, βλ. Φορολογικά Έντυπα Σχεδίου Συντάξεων Μπορείτε να Χρειάζεστε Αρχείο - Μέρος 1 .)
Εάν έχει διαρκέσει περισσότερο από 60 ημέρες από τότε που αποσύρθηκε το ποσό SEPP, το ποσό δεν είναι πλέον επιλέξιμο. Εάν δεν έχετε άλλη επιλογή από το να αποσύρετε τα πρόσθετα ποσά από το ΣΕΠΠ IRA, θα πρέπει να καταβάλετε τον ειδικό φόρο κατανάλωσης στο ποσό διανομής που σκοπεύατε να αντιμετωπίσετε ως SEPP. Μπορείτε να κάνετε επανεκκίνηση ενός νέου SEPP, αλλά προτού να το κάνετε, θεωρήστε ότι θα κλειδώσετε για πέντε χρόνια. Έχετε επίσης κατά νου ότι μπορείτε να μεταφέρετε ένα τμήμα σε ένα ξεχωριστό IRA και να εκτελέσετε το SEPP από το IRA, το οποίο θα σας επέτρεπε να πάρετε επιπλέον διανομές από τον άλλο IRA χωρίς να σπάσετε το SEPP.Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby
(Contact Denise)
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Η μητέρα μου κληρονόμησε τον IRA του πατέρα μου. Όταν πέθανε, έλαβα μια αίτηση λογαριασμού με την εγγραφή μου ως δικαιούχο, καθώς επίσης και να παρατηρήσω ότι ο αδερφός μου και εγώ θα πρέπει να πάρουμε την απαιτούμενη διανομή της μαμάς μου. Ο αδερφός μου δεν βρίσκεται πουθενά. Πώς πρέπει να
Αν ο αδελφός σας δεν μπορεί να βρεθεί, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA και / ή τον οικονομικό σύμβουλο για να μάθετε εάν το έγγραφο του σχεδίου IRA περιλαμβάνει διατάξεις για μια τέτοια κατάσταση. Για παράδειγμα, ορισμένα έγγραφα του IRA αναφέρουν ότι αν δεν βρεθεί ένας δικαιούχος, ο δικαιούχος θα αντιμετωπιστεί σαν να μην είναι δικαιούχος του IRA.
Μπορώ να κλείσω τον υπάρχοντα μου Roth IRA και να επενδύσω σε ένα νέο Roth IRA σε διαφορετικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα χωρίς φορολογική κύρωση;
Εάν Εάν αποσύρετε τη συνεισφορά σας στο Roth IRA, το ποσό θα είναι φόρος και χρηματική ποινή. Εάν η αρχική συνεισφορά σας έχει συγκεντρώσει κέρδη ενώ βρίσκεστε στο Roth IRA και επίσης αποσύρετε τα κέρδη, τα κέρδη θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Επιπλέον, εάν είστε κάτω από την ηλικία 59. 5, η απόσυρση θα υπόκειται επίσης σε μια έγκαιρη καταβολή χρηματικής ποινής, εκτός αν πληρείτε μια εξαίρεση από την ποινή.