Αν έχετε παραδοσιακό, κληρονόμητο, Roth 401 (k) ή απλό ατομικό λογαριασμό αποχώρησης (IRA), τότε πρέπει να καταλάβετε την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή ή το RMD. Αυτό είναι το χρηματικό ποσό που πρέπει να αποχωρήσετε από τον IRA σας μέχρι την 1η Απριλίου του έτους, αφού φτάσετε στην ηλικία των 70 ετών. 5 και κάθε επόμενο έτος (μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου). Το ποσό απόσυρσης υπολογίζεται διαιρώντας την αγοραία αξία του λογαριασμού στο τέλος του έτους με το μελλοντικό προσδόκιμο ζωής σας. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε: Είναι το IRA μου προστατευμένο σε πτώχευση; )

Η διαδικασία RMD δεν είναι τόσο απλή όσο εμφανίζεται για πρώτη φορά. Παρόλο που μπορείτε να περιμένετε μέχρι τον Απρίλιο του έτους μετά τη συμπλήρωση της ηλικίας των 70 ετών. 5. Για να πάρετε το RMD σας, αν το κάνετε, θα χρειαστεί να πάρετε το RMD της επόμενης χρονιάς μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου (Ο κληρονόμος IRA μπορεί να έχει κάποιες διαφορές από οι άλλοι IRA.)

Εάν δεν συμμορφώνεστε με τους κανόνες RMD, να είστε έτοιμοι να πληρώσετε ποινές.

Πώς να υπολογίσετε σωστά

1. Αναφέρετε τη δίκαιη αγοραία αξία όλων των IRA σας ξεχωριστά από τις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους.

2. Υπολογίστε το ποσό ανάληψης με το χέρι ή με έναν υπολογισμό RMD. Το ποσό καθορίζεται από την ηλικία και το προσδόκιμο ζωής σας. Αποκτήστε τις λεπτομέρειες από το IRS. gov.

3. Αφού έχετε καταλάβει το RMD για κάθε λογαριασμό IRA, στις περισσότερες περιπτώσεις, μπορείτε να αποσύρετε τη διανομή από πολλούς λογαριασμούς του IRA ή έναν. Απλά γνωρίζετε ότι πρέπει να ληφθούν από το κάθε ένα από τα αντίστοιχα κονδύλια τα ΜΔΠ από τα σχέδια 457 (b) και 401 (k).

4. Για να αποφύγετε τις φορολογικές επισκέψεις του RMD, πληρώστε τους οφειλόμενους φόρους για την ανάληψη αμέσως. Εάν επιλέξετε να αποσύρετε περισσότερο από το ελάχιστο ποσό, βεβαιωθείτε ότι έχετε πληρώσει τον οφειλόμενο φόρο επί του συνολικού ποσού ανάληψης. Να γνωρίζετε ότι ακόμα και αν αποσυρθείτε περισσότερο από το RMD εντός ενός έτους, το επιπλέον ποσό δεν θα μετρηθεί για το ποσό απόσυρσης για το επόμενο έτος. Αυτό συμβαίνει επειδή η απόσυρση του επόμενου έτους βασίζεται στο τέλος της αξίας του λογαριασμού του προηγούμενου έτους. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε: Οι Βασικοί Κανόνες Συμμετοχής Roth IRA )

Το IRS απαιτεί από την εταιρεία μεσιτών να παρακρατεί αυτόματα το 10% των RMD για ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. Για να αποφύγετε τις ποινές, πραγματοποιήστε τις εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές στις ομοσπονδιακές, πολιτειακές και τοπικές φορολογικές αρχές. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση θεωρεί το Δ.Α. σας ως συνήθη εισόδημα το οποίο φορολογείται με βάση το προσωπικό σας ομοσπονδιακό συντελεστή φόρου εισοδήματος. Αν υποπληρωθείτε τους φόρους σας, ενδέχεται να σας επιβληθεί πρόσθετη φορολογική κύρωση.

Σοβαρή ποινή

Υπάρχει ένα τεράστιο κίνητρο για σωστό υπολογισμό του RMD σας και την έγκαιρη καταβολή των κατάλληλων φόρων. Αν δεν αποσύρετε εγκαίρως το συνολικό RMD από τον IRA σας, όχι μόνο θα είστε υπόχρεοι για τους φόρους, αλλά θα υποστείτε και ποινή 50% για την ανεπαρκή ή αργή απόσυρση του RMD.

Εάν δεν αποσύρετε το πλήρες ποσό της RMD εντός της προθεσμίας και επιβαρύνονται με την ποινή κατά 50%, θα πρέπει να υποβάλετε έντυπο IRS 5329, Πρόσθετους Φόρους για Πιστοποιημένα Σχέδια (συμπεριλαμβανομένων των IRAs) και άλλους Φορολογικούς Λογαριασμούς , με την ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση για το έτος που δεν πληρώνετε ολόκληρο το RMD.

Η ποινή για ανακριβείς ή ανεπαρκείς αποσύρσεις του RMD είναι τρομερή και τόσο οι φορολογικές συνέπειες. Μην προσπαθήσετε να πάρετε χαριτωμένο και να κυλήσετε πάνω από το RMD σε έναν άλλο λογαριασμό απόσβεσης φόρου. αυτό δεν επιτρέπεται από το IRS.

Η κατώτατη γραμμή

Καθώς πλησιάζετε την ηλικία των 70 ετών, συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο, το IRS. gov, καθώς και άλλους αξιόπιστους πόρους για να κατανοήσετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές από τον IRA. Για να αποφύγετε τους μεγάλους φόρους και τις ποινές των καθυστερημένων ή ανεπαρκών αποσύρσεων του RMD, εκπαιδεύστε τον εαυτό σας και πληρώστε τους προβλεπόμενους λογαριασμούς φόρου εγκαίρως. Τέλος, αν έχετε Roth IRA, δεν υπάρχουν RMD. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: 6 λόγοι για να μην μετατραπεί ο Roth IRA σας )