Το τοπίο του σχεδίου συνταξιοδότησης έχει αλλάξει δραματικά τις τελευταίες δεκαετίες, με τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών που ελέγχονται από τους εργαζομένους να γίνονται πολύ πιο πανταχού παρόντα από τα παραδοσιακά προγράμματα καθορισμένων παροχών. Πράγματι, μόνο το 10% των εργαζομένων καλύπτεται τώρα από ένα πρόγραμμα DB, σε σύγκριση με το 60% στις αρχές της δεκαετίας του 1980. ( )> Ο επιπολασμός των σχεδίων DB είναι σε χαμηλό επίπεδο όλων των εποχών, αλλά εξακολουθούν να υπάρχουν και υπάρχουν στιγμές που προσφέρουν ένα βγάζει νόημα. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

Η απόλυση του προγράμματος καθορισμένων οφελών .)

AD:

Μεταφορά κινδύνου στους εργαζόμενους

Αυτό που δεν μπορεί να αγνοηθεί είναι η εξοικονόμηση κόστους που συνδέεται με την αντικατάσταση ενός σχεδίου DB με ένα σχέδιο DC.

Τα σχέδια DB που χρηματοδοτούνται από εργοδότες εγγυώνται μια αποζημίωση κατά τη συνταξιοδότηση που καθορίζεται από μια μέθοδο χρησιμοποιώντας παράγοντες όπως το μισθολογικό ιστορικό και η διάρκεια της απασχόλησης. Ο επενδυτικός κίνδυνος και η διαχείριση χαρτοφυλακίου τελεί υπό τον έλεγχο της εταιρείας και η εγγυημένη πληρωμή πρέπει να γίνει ανεξάρτητα από το πόσο καλά διαχειρίζεται το χρήμα. Μερικές φορές τα περιουσιακά στοιχεία δεν ταιριάζουν με τις υποχρεώσεις και η εταιρεία βρίσκεται στο γάντζο για να καλύψει το έλλειμμα. αυτό, προφανώς, μπορεί να είναι πολύ δαπανηρό. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.:

Πολλά Προβλήματα του Προγράμματος Καθορισμένων Οφέλων .)

AD:

Τα σχέδια DC, από την άλλη πλευρά, ελέγχονται από τους ίδιους τους υπαλλήλους. Συμβάλλουν στα κέρδη προ φόρων και αποφασίζουν - από μια σειρά επιλογών - πώς επενδύονται αυτά τα χρήματα. Η πληρωμή δεν είναι εγγυημένη και η εταιρεία είναι υπεύθυνη μόνο για τη δική της υποσχεθείσα συνεισφορά αντιστοίχισης. Επιπλέον, η εταιρεία μπορεί να αλλάξει το ποσοστό που αντιστοιχεί (ή να την εξαλείψει εντελώς) και να αλλάξει το χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης αν χρειαστεί. "Δεν είναι γνωστό μόνο το κόστος χρηματοδότησης [για ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών], η διοίκηση και το αναλογιστικό κόστος είναι σημαντικά λιγότερα ή εξαλειφθούν", δήλωσε ο Jamie F. Block του Wealth Design Pension Services. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.:

Το καθορισμένο σχέδιο συμβολής: Μια λανθασμένη αντίληψη .) Αν και φαίνεται ότι τα σχέδια DC είναι ένα πολύ μεγάλο βήμα από την ευκολία και την ασφάλεια ενός σχεδίου DB, έχουν ένα μεγάλο πλεονέκτημα: είναι πιο φορητά και είναι πιο συμβατά με τις συνήθειες των σημερινών εργαζομένων. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών ευνοούσαν ένα περιβάλλον όπου ένας εργαζόμενος ξοδεύει μια ολόκληρη σταδιοδρομία σε μια ενιαία επιχείρηση, ενώ τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών είναι καλύτερα για τους εργαζόμενους που μπορεί να αλλάζουν εργασία κάθε μερικά χρόνια.

Όταν ένα σχέδιο DB κάνει λογικό

Μια από τις σπάνιες στιγμές που ένα σχέδιο DB έχει νόημα είναι για μια εταιρεία με ιδιοκτήτη που θέλει περισσότερες επιλογές για τη δική του συνταξιοδότηση. Ο Daniel Sheehan του Sheehan Life Planning δήλωσε ότι χρησιμοποίησε αυτή την τακτική όταν ήταν ιδιοκτήτης μιας μικρής επιχείρησης. Ήταν ένας εύκολος τρόπος να αυξηθεί το δικό του αυγό φωλιά συνταξιοδότησης, ενώ παράλληλα παρέχει ένα επιπλέον όφελος για τους υπαλλήλους του? πάνω από το 80% του σχεδίου πήγε σε αυτόν, αλλά ωφέλησε επίσης τους ανθρώπους που εργάζονται για αυτόν.(

Σχεδιάζει ο ιδιοκτήτης μικρών επιχειρήσεων να δημιουργήσει

.) "Στην αγορά των μικρών επιχειρήσεων, εμφανίστηκε μια θέση όταν η επιχείρηση είναι πλούσια σε ταμειακές ροές και ο ιδιοκτήτης θέλει να εξοικονομήστε περισσότερα για συνταξιοδότηση - ειδικά όταν είναι μεγαλύτερης ηλικίας και το εργατικό δυναμικό του είναι νεότερο ", δήλωσε ο Sheehan, προσθέτοντας ότι τώρα προσφέρει ένα σχέδιο 401 (k) που μπορεί να υπερηφανεύεται για ποσοστό συμμετοχής 100%. ( 401 (k) Σχέδια για τον ιδιοκτήτη μικρών επιχειρήσεων

) Σε μια μεγαλύτερη εταιρεία, η στρατηγική αυτή είναι λιγότερο αποδοτική λόγω του αριθμού των εργαζομένων που θα επωφεληθούν από το όφελος . Αυτό είναι όταν ένα σχέδιο DC είναι πιο συμφέρουσα. Οι βιομηχανίες με παλαιότερα σχέδια DB, όπως οι αυτοκινητοβιομηχανίες και οι αεροπορικές εταιρείες, αγωνίζονται να καλύψουν τις υποχρεώσεις των συνταξιούχων εργαζομένων. Σε ένα σημείο, το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένων παροχών της General Motors Co. (GM GMGeneral Motors Co41, 70-1. 04%

που δημιουργήθηκε με την Highstock 4. 2. 6 ) είχε αρκετά περιουσιακά στοιχεία για να αγοράσει εταιρία και να έχουν απομείνει χρήματα. Το 2012, αφού κήρυξε πτώχευση και ήταν σε θέση να επαναδιαπραγματευτεί τις συνταξιοδοτικές της υποχρεώσεις, η GM μείωσε το σχέδιο DB για 19.000 εργαζόμενους και τις μετατόπισε σε 401 (k). Έδωσε επίσης σε πολλούς δικαιούχους του σχεδίου DB μια επιλογή: να διατηρήσουν τη μηνιαία σύνταξή τους ή να εισπράξουν μετρητά για μια κατ 'αποκοπήν πληρωμή μέσω μιας πρόσοδος. Τέτοιες κινήσεις που περιλαμβάνουν παλαιότερα σχέδια DB δεν είναι ασυνήθιστες. Η κατώτατη γραμμή Η αγορά των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων έχει αλλάξει τρομακτικά τις τελευταίες δεκαετίες και τώρα ο πιο οικονομικός τρόπος για να βοηθήσουν τους εργαζόμενους να σχεδιάσουν τη συνταξιοδότησή τους είναι να τους προσφέρουν σχέδιο DC. Τα σχέδια DC είναι ευκολότερα για μια εταιρεία να διαχειριστεί και είναι δημοφιλή στους εργαζόμενους. Ωστόσο, εάν είστε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης και έχετε λίγους υπαλλήλους, η έναρξη ενός σχεδίου DB μπορεί να είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να προσθέσετε τις δικές σας αποταμιεύσεις και να προσελκύσετε ανθρώπους που διαφορετικά θα μπορούσαν να διστάζουν να εργαστούν για μια νεοσύστατη ή μικρή επιχείρηση. Λάβετε, ωστόσο, υπόψη ότι, όταν η εταιρεία μεγαλώσει, το ίδιο ισχύει και για τις υποχρεώσεις που σχετίζονται με το πρόγραμμα της DB. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Σχέδια DB vs. DC: Πώς διαφέρουν

)