Εκατομμύρια Αμερικανοί κάνουν δωρεές μετρητών και περιουσιακών στοιχείων στα φιλανθρωπικά ιδρύματα της επιλογής τους κάθε χρόνο. Ωστόσο, παρόλο που αυτές οι δωρεές μπορούν να αποφέρουν πολύτιμες φορολογικές ελαφρύνσεις, πολλοί δωρητές αφήνουν να θέλουν να κάνουν περισσότερα για τις φιλανθρωπικές οργανώσεις που αγαπούν και υποστηρίζουν. Συνεπώς, ορισμένοι δωρητές θα ήταν συνετό να εξετάσουν το ενδεχόμενο να χρησιμοποιήσουν τις πολιτικές ασφάλισης ζωής τους ως αποτελεσματικότερο μέσο μόχλευσης για την υποστήριξη που παρέχουν. Σε πολλές περιπτώσεις, αυτό μπορεί να είναι το πιο αποτελεσματικό και βολικό πλεονέκτημα που μπορούν να δώσουν. Ωστόσο, υπάρχουν μερικοί διαφορετικοί τρόποι με τους οποίους αυτό μπορεί να γίνει. Αυτό το άρθρο εξετάζει τις διάφορες μεθόδους των δωρεών ασφάλισης ζωής και τα πλεονεκτήματά τους.

Φιλανθρωπικοί οδηγοί
Οι φιλανθρωπικοί αναβάτες είναι μια σχετικά νέα προσθήκη στην οικογένεια των αναβατών που διατίθενται στις σύγχρονες πολιτικές ασφάλισης ζωής. Για παράδειγμα, αυτοί οι αναβάτες μπορούν να προσαρτηθούν σε πολιτικές με ονομαστικές αξίες άνω του 1 εκατομμυρίου δολαρίων και στη συνέχεια να πληρώσουν ένα επιπλέον 1-2% της ονομαστικής αξίας της πολιτικής σε ένα αναγνωρισμένο φιλανθρωπικό ίδρυμα της επιλογής του ασφαλισμένου, παρόλο που μερικές φορές υπάρχουν περιορισμοί στη μέγιστη επιτρεπόμενη ποσό δώρου. Επιπλέον, αυτοί οι αναβάτες δεν έρχονται συνήθως με επιπλέον κόστος και συχνά δεν αυξάνουν το ασφάλιστρο ή μειώνουν την αξία μετρητών ή το όφελος θανάτου της πολιτικής. Αυτοί οι αναβάτες εξαλείφουν αποτελεσματικά την ανάγκη να δημιουργήσουν, να πληρώσουν και να διαχειριστούν ξεχωριστές καταπιστεύματα δώρων μέχρι το θάνατο του ασφαλισμένου.

Μόλις προστεθεί ο μοτοσικλετιστής, δεν απαιτείται περαιτέρω ενέργεια από τον αντισυμβαλλόμενο. Αυτοί οι αναβάτες έχουν λίγους περιορισμούς. ίσως το μεγαλύτερο είναι το υψηλό ποσό προστασίας που πρέπει να αγοραστεί για να χρησιμοποιηθεί. Οποιαδήποτε φιλανθρωπία που θα επιλεγεί θα πρέπει να είναι επίσης αναγνωρισμένη φιλανθρωπία 501 (c) 3 που να ανταποκρίνεται στον ορισμό IRS ενός μη κερδοσκοπικού οργανισμού. Επιπλέον, βεβαιωθείτε ότι η φιλανθρωπική οργάνωση θα αποδεχτεί πραγματικά την πολιτική ασφάλισης ζωής σας. Ορισμένοι τύποι πολιτικών, όπως οι μακροπρόθεσμες πολιτικές, αποφεύγονται συχνά από αυτές τις οργανώσεις.

-

Δωρεές Πολιτικής
Παρόλο που η στρατηγική αυτή εμπλέκεται λίγο περισσότερο από την απλή αγορά ενός φιλανθρωπικού δώρου, οι δωρεές πολιτικής παρέχουν επίσης πολύ μεγαλύτερο όφελος τόσο για τον δότη όσο και για τη φιλανθρωπία. Η διανομή ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής μπορεί να μειώσει σημαντικά το φορολογητέο εισόδημα του δωρητή, το οποίο μπορεί να εξοικονομήσει χιλιάδες δολάρια σε φόρους ακίνητης περιουσίας για φορολογούμενους υψηλότερων εισοδημάτων. Η προσφορά μιας πολιτικής μπορεί επίσης να αποδώσει μια τρέχουσα έκπτωση του φόρου εισοδήματος της εύλογης αξίας της αγοράς της πολιτικής. Φυσικά, αυτή η έκπτωση μπορεί να είναι αρκετά σημαντική σε ορισμένες περιπτώσεις. (Για να μάθετε τα βασικά της φιλανθρωπικής δωρεάς, διαβάστε Μείωση των Δωρεών σας )

Ίσως το πιο σημαντικό, η φιλανθρωπία θα λάβει το συνολικό ποσό της πολιτικής μετά το θάνατο του ασφαλισμένου. Αυτό συνήθως θα είναι πολλές φορές το ποσό που θα λάβουν από οποιονδήποτε αναβάτη και μπορεί να αντιπροσωπεύει ένα σημαντικό κέρδος.Ωστόσο, το κόστος για τον δωρητή θα είναι μόνο ένα μικρό μέρος αυτού του ποσού κάθε έτος, και τυχόν ασφάλιστρα που καταβάλλονται μετά την ημερομηνία του δώρου θα είναι επίσης εκπεστέα.

Δεν υπάρχει επίσης περιορισμός στο μέγεθος της πολιτικής που μπορεί να δωθεί, δεδομένου ότι οι φιλανθρωπικές δωρεές δεν έχουν ανώτατο όριο για τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Η στρατηγική αυτή δεν παρεμποδίζει επίσης την τρέχουσα επενδυτική στρατηγική του χορηγού και μπορεί επίσης να αποτελέσει έναν χρήσιμο τρόπο για τη διάθεση μιας ανεπιθύμητης πολιτικής που αρχικά αγοράστηκε για να καλύψει μια ανάγκη που δεν υπάρχει πλέον.

Ονομάζοντας ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα ως δικαιούχο
Ονομάζοντας το φιλανθρωπικό ίδρυμα της επιλογής σας ως δικαιούχος της πολιτικής ασφάλισης ζωής σας είναι ο απλούστερος τρόπος για την παροχή φιλανθρωπίας με τα έσοδα από παροχές θανάτου από μια πολιτική, αν και δεν προσφέρει τον φόρο εισοδήματος πλεονεκτήματα που έρχονται με τη διανομή μιας πολιτικής. Ωστόσο, εξακολουθεί να μειώνει την περιουσία του δότη από το ποσό του επιδόματος θανάτου. Οι δωρητές που δεν είναι σίγουροι για το πώς θέλουν να κατανείμουν τα περιουσιακά τους στοιχεία μετά το θάνατο, μπορούν να συμπεριλάβουν ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα ως ανακλητό δικαιούχο εάν το επιλέξουν. Αυτό τους δίνει ευελιξία στο μελλοντικό σχεδιασμό σε περίπτωση αλλαγής της οικονομικής τους κατάστασης.

Ο χαρακτηρισμός ενός φιλανθρωπικού οργανισμού ως δικαιούχου διασφαλίζει επίσης την ιδιωτικότητα της συναλλαγής, η οποία μπορεί να είναι σημαντική για τους δωρητές που επιθυμούν να διατηρήσουν τις μυστικές προθέσεις τους μυστικές από τις οικογένειές τους ή άλλους κληρονόμους. Η μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων από ασφαλιστήριο συμβόλαιο είναι επίσης απολύτως αναμφισβήτητη, καθιστώντας έτσι οποιονδήποτε αμφισβητήσει τον κτηματομεσιτικό οικισμό αδύνατο να τον σταματήσει. Επιπλέον, ο δωρητής παραμένει σε θέση να αλλάξει τον δικαιούχο πριν από το θάνατό του. Εάν ο δωρητής επιλέξει να σταματήσει να πληρώνει τα ασφάλιστρα, η φιλανθρωπική οργάνωση μπορεί να επιλέξει να συνεχίσει τη διαδικασία ή μπορεί να επιτρέψει την λήξη της πολιτικής.

Αν και τα διανεμόμενα μερίσματα πολιτικής δεν παρέχουν το ίδιο όφελος σε ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα όπως και οι άλλες στρατηγικές που συζητούνται, είναι δυνατό οι αντισυμβαλλόμενοι να λαμβάνουν τα μερίσματα που καταβάλλονται στα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής τους σε μετρητά και να τα δωρίζουν σε φιλανθρωπία. Τα δωρεά μερίσματα είναι εκπεστέα κατά τον ίδιο τρόπο με τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται σε μια προικισμένη πολιτική και αυτή η στρατηγική δεν απαιτεί πρόσθετες ταμειακές δαπάνες από τον δωρητή. Οι εταιρίες μπορούν επίσης να εφαρμόσουν αποτελεσματικά αυτή τη στρατηγική ως πολιτική δίνοντας τη δυνατότητα να επιτύχουν φορολογικά και κοινοτικά οφέλη.
Συμπέρασμα

Οι δωρητές που επιθυμούν να αξιοποιήσουν τις δωρεές τους σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς μπορούν να χρησιμοποιήσουν την ασφάλεια ζωής ως εξαιρετικό μέσο για την επίτευξη του στόχου τους. Χάρη είτε στη χάραξη μίας πολιτικής είτε στην ονοματοδοσία ενός φιλανθρωπικού οργανισμού ως δικαιούχου, μπορούν να προσφέρουν το φιλανθρωπικό ίδρυμα της επιλογής τους με ένα μεγάλο χρηματικό ποσό που μπορεί να προσφέρει μια μόνιμη κληρονομιά για μια υπόθεση στην οποία πιστεύουν. Οι δωρητές θα πρέπει να εξετάσουν τη χρήση φιλανθρωπικών αναβατών τα ασφαλιστήρια συμβόλαια σε μετρητά αξίας να παρέχουν τουλάχιστον ένα μικρό δώρο, ει δυνατόν. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη χρήση της ασφάλισης ζωής ως εργαλείο διανομής, συμβουλευτείτε τον ασφαλιστικό σας πράκτορα ή τον οικονομικό σας σύμβουλο. (Για περαιτέρω ανάγνωση, δείτε το
Gifting τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης σας προς φιλανθρωπικούς σκοπούς .)