Ο Tom είδε την ισορροπία του λογαριασμού του στο παραδοσιακό IRA και αναστέναξε. Είχε σώζει πιστά για περισσότερα από 20 χρόνια, κάνοντας τη μέγιστη δυνατή συμβολή κάθε χρόνο. Τα αμοιβαία κεφάλαια του είχαν εκτελεσθεί αξιοθαύμαστα, με μέσο ετήσιο ρυθμό αύξησης 12% ετησίως. Έχει ισορροπία πάνω από $ 160, 000, και η συνταξιοδότηση είναι μόνο μερικά χρόνια μακριά. Ο Tom θέλει να μετατρέψει τον παραδοσιακό IRA του σε ένα Roth IRA, αλλά το τρέχον επίπεδο εισοδημάτων του τον εμποδίζει να το κάνει. Επίσης, αντιπαθεί την ιδέα της υποχρέωσης ελάχιστης κατανομής κάθε χρόνο, διότι φοβάται ότι το πρόσθετο εισόδημα θα μπορούσε να προκαλέσει φορολόγηση κάποιου από τα εισοδήματά του από την κοινωνική ασφάλιση.

Κατά τη λήψη απόφασης σχετικά με το εάν πρέπει να συγκαλυφθεί ένας ΙΡΑ, πρέπει να εξεταστούν πολλοί διαφορετικοί παράγοντες. Διαβάστε παρακάτω για να μάθετε τι πρέπει να ξέρετε για να σταθμίσετε αυτή την απόφαση για τον εαυτό σας.

Ο χρόνος είναι πάντα - ή είναι;
Για πολλούς επενδυτές, η μετατροπή τώρα είναι συνήθως μια καλή ιδέα. Για παράδειγμα, αν ένας επενδυτής με $ 20,000 παραδοσιακό IRA κάνει $ 40, 000 ετησίως τώρα και αναμένει να έχει μόνο $ 25, 000 ετησίως εισόδημα στη συνταξιοδότηση, αυτός ή αυτή πιθανότατα θα είναι σοφό να προχωρήσει και να μετατρέψει τώρα τον IRA και επιτρέπουν τη συσσώρευση της αφορολόγητης ανάπτυξης με την πάροδο του χρόνου. Ωστόσο, αυτός ο γενικός κανόνας ισχύει μόνο για επενδυτές χαμηλού ή μεσαίου εισοδήματος με μικρότερα υπόλοιπα παραδοσιακών IRA. Μεγάλοι παραδοσιακοί κάτοχοι λογαριασμού IRA μπορούν ή όχι να επωφεληθούν από την αναμονή για μετατροπή.

Παράδειγμα - Roth μετατροπές IRA και φορολογικές συνέπειες

Εάν ο Tom κάνει $ 40, 000 το χρόνο και μετατρέπει τον Roth IRA του, μπορεί να μετατρέψει μόνο ένα μικρό μέρος του κάθε χρόνο εάν θέλει να αποφύγει υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Φυσικά, θα μπορούσε επίσης να μετατρέψει τον Roth IRA του σε μικρές ποσότητες μετά την αποχώρησή του, αλλά το πρόσθετο εισόδημα που δημιουργείται από αυτό θα μπορούσε να προκαλέσει τη φορολόγηση ενός μέρους του εισοδήματός του από την κοινωνική ασφάλιση. Οι επενδυτές που βρίσκονται κοντά στη συνταξιοδότηση θα πρέπει να σκεφτούν προσεκτικά για το αν θέλουν να μετατρέψουν σε αυτό το σημείο και θα πρέπει πιθανώς να εξετάσουν το ενδεχόμενο σχεδιασμού ενός συνολικού οικονομικού ή συνταξιοδοτικού σχεδίου που να καλύπτει όλες τις πιθανές μεταβλητές και ενδεχόμενους κινδύνους, προκειμένου να δει ποια πορεία είναι καλύτερη.

Κάνετε αυτές τις απώλειες να εργάζονται για σας

Διάφορες φορολογικές πιστώσεις και εκπτώσεις μπορούν επίσης να επηρεαστούν από το εισόδημα που πραγματοποιείται από μια μετατροπή Roth. Για παράδειγμα, μια οικογένεια με εισόδημα 30.000 $ που πληροί τις προϋποθέσεις για την Πιστωτική Ελπίδα ή Πιστωτική Διάρκεια Ζωής μπορεί να καταστεί μη επιλέξιμη μετά την προσθήκη του εισοδήματος από μια μετατροπή Roth στο Έντυπο 1040 (φορολογική δήλωση). Ωστόσο, αν η οικογένεια κατέχει μια επιχείρηση που καταγράφει καθαρή ζημιά $ 75, 000 για το έτος, τότε θα καταστούν μη επιλέξιμες για τυχόν μη επιστρεφόμενες πιστώσεις οποιουδήποτε είδους. Ως εκ τούτου, μια μετατροπή Roth θα μπορούσε να είναι ακριβώς το πράγμα για να φέρει το εισόδημα της οικογένειας για το έτος πίσω στο μαύρο. Εάν ο Tom ήταν ο σύζυγος αυτής της οικογένειας, θα μπορούσε να μετατρέψει το σύνολο του Roth IRA σε ένα έτος και να δηλώσει μόνο $ 85.000 του ως φορολογητέο εισόδημα.Φυσικά, θα μπορούσε να μετατρέψει μια μικρότερη ισορροπία, καθώς και εάν θέλει να κρατήσει τα εισοδήματά του αρκετά χαμηλά για να πληρούν τις προϋποθέσεις για τις εκπαιδευτικές φορολογικές πιστώσεις. Ωστόσο, μπορούν να χρησιμοποιηθούν ζημίες διαφόρων τύπων για να αντισταθμιστεί το εισόδημα μετατροπής Roth, συμπεριλαμβανομένων: Καθαρές λειτουργικές ζημίες (NOL) carry-forward

• Φιλανθρωπικές εισφορές
• Μη επιστρεφόμενες φορολογικές ελαφρύνσεις
• του εισοδήματος
• Επιχείρηση και άλλες συνήθεις ζημίες
• Όσο η απώλεια δεν θεωρείται παθητική - που σημαίνει ότι μπορεί να αντισταθμιστεί μόνο από το παθητικό εισόδημα - μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να αντισταθμίσει το εισόδημα από μια μετατροπή Roth. Οι φιλανθρωπικοί χορηγοί μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν μια παρόμοια στρατηγική με την οικογένεια με την επιχειρηματική ζημία για τις κρατήσεις τους. Εξετάστε έναν δωρητή που δίνει 100.000 δολάρια αποθέματος σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς και καταλήγει να χρειαστεί να μεταφέρει 50.000 δολάρια από την παρακράτηση επειδή η τρέχουσα έκπτωσή του υπερβαίνει τον προκαθορισμένο όριο ακαθάριστου εισοδήματος (AGI). Η παρακράτηση μεταφοράς 50.000 $ μπορεί να εφαρμοστεί έναντι του εισοδήματος από μια μετατροπή Roth ακριβώς όπως και η επιχειρηματική ζημιά στο προηγούμενο παράδειγμα.

Άλλα θέματα

Ο σχεδιασμός κτημάτων μπορεί επίσης να είναι ένας παράγοντας για τον καθορισμό του εάν θα μετατραπεί σε ένα Roth IRA. Αν σχεδιάζετε να αφήσετε τον παραδοσιακό IRA σας αποκλειστικά σε κληρονόμους και δεν χρειάζεται να κάνετε διανομές από αυτό τώρα, τότε η μετατροπή είναι μάλλον μια καλή ιδέα. Αυτό θα αποτρέψει τους κληρονόμους σας από το να χρειαστεί να πάρει το RMDs όλη τη ζωή τους και μπορεί να μειώσει το φορολογητέο κτήμα σας επίσης. Στην πραγματικότητα, η μετατροπή σε ένα Roth IRA είναι σχεδόν πάντα μια καλή ιδέα εάν οι φόροι ακίνητης περιουσίας είναι ένα ζήτημα, καθώς οι παραδοσιακοί κάτοχοι ΙΡΑ μπορούν να καταλήξουν να χρεώνουν φόρους περιουσίας με χρήματα που θα χρησιμοποιηθούν μόνο για να πληρώσουν φόρους εισοδήματος σε κάποιο σημείο! Για παράδειγμα, ένας φορολογούμενος με 1 εκατομμύριο δολάρια Παραδοσιακό ΙΡΑ που αντιμετωπίζει φόρους ακίνητης περιουσίας θα πρέπει να πληρώσει φόρο ακίνητης περιουσίας σε ολόκληρο το εκατομμύριο δολάρια, αν και τουλάχιστον το ένα τρίτο αυτού του ποσού πιθανότατα θα καταβάλει τους φόρους εισοδήματος για τη διανομή. Αλλά εάν αυτός ή αυτή έπρεπε να μετατραπεί σε Roth πριν από το θάνατο, τότε μόνο το υπόλοιπο μετά το φόρο θα υπόκειται σε φόρους ακίνητης περιουσίας. Συμπέρασμα

Πριν να μάθετε αν πρέπει να μετατρέψετε τον παραδοσιακό IRA σε έναν IRA Roth, πρέπει να εξετάσετε προσεκτικά αρκετές μεταβλητές, συμπεριλαμβανομένης τόσο της τρέχουσας όσο και της εκτιμώμενης μελλοντικής φορολογικής σας κατάστασης, καθώς και των στόχων εισοδήματος και ταμειακών ροών. Οι παραδοσιακοί ιδιοκτήτες ΙΡΑ, ειδικά εκείνοι με υψηλότερα εισοδήματα και μεγαλύτερα υπόλοιπα, πρέπει να συμβουλεύονται τους φορολογικούς τους συμβούλους για περαιτέρω βοήθεια σε αυτό το θέμα.