Οι περισσότεροι επενδυτές δεν θα πρέπει να αγοράζουν μερίδια σε μια κύρια εταιρία περιορισμένης ευθύνης ή MLP στους λογαριασμούς αποχώρησης τους. Τα MLP προσφέρουν αρκετά ξεχωριστά φορολογικά οφέλη που δεν πραγματοποιούνται αν βρίσκονται σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Στην πραγματικότητα, θα μπορούσατε να επιβάλλετε φορολογικές ελαφρύνσεις κρατώντας μονάδες ενός MLP σε έναν IRA ή μεμονωμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης.
Τα MLP είναι υβριδικές οντότητες που διασχίζουν τη δομή ιδιοκτησίας μιας ετερόρρυθμης εταιρείας με τη ρευστότητα ενός κανονικού αποθέματος. Τα ΜΟΠ εκδίδουν μονάδες και όχι μετοχές, οι οποίες συχνά διακινούνται σε χρηματιστήρια. Οι επενδυτές που αγοράζουν μονάδες είναι οι περιορισμένοι εταίροι και η επιχείρηση διευθύνεται από τους γενικούς εταίρους. Τα MLP μπορεί να είναι επωφελείς για συνταξιοδότηση, δεδομένου ότι πληρώνουν συχνά υγιή τριμηνιαία μερίσματα, αλλά δεν πρέπει να κρατούνται σε IRAs.
Τα ΜΠΠ αντιμετωπίζονται με μοναδικό τρόπο για φορολογικούς σκοπούς, δεδομένου ότι αποτελούν οντότητες μετάβασης. Το εισόδημα δεν φορολογείται σε εταιρικό επίπεδο. Αντ 'αυτού, όλα τα έσοδα, τα έξοδα και οι υποχρεώσεις μεταφέρονται στους εταίρους. Οι κατανομές των μερισμάτων θεωρούνται απόδοση κεφαλαίου και επομένως δεν φορολογούνται έως ότου ο επενδυτής πωλήσει τις μονάδες. Αυτό το φόρο εισοδήματος είναι ελκυστικό για πολλούς επενδυτές. Εντούτοις, το εισόδημα από μερίσματα δεν αναβάλλεται από τον φόρο εάν κρατηθεί σε IRA.
Το IRS ορίζει τα μερίσματα από τα MLP που κατέχονται στους IRAs ως ανεξάρτητο επιχειρηματικό φορολογητέο εισόδημα ή UBTI. Ο συλλογισμός είναι ότι ο IRA είναι περιορισμένος συνεργάτης στο MLP με την κατοχή μονάδων. Ο «επιχειρηματικός σκοπός» του IRA είναι η συνταξιοδότηση. Τα μερίσματα από τα MLP ορίζονται ως ανεξάρτητα από τον επιχειρηματικό σκοπό του IRA και φορολογούνται κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους που πραγματοποιούνται. Ενώ υπάρχει μια μείωση για τα πρώτα $ 1, 000 οποιουδήποτε UBTI, τα ποσά πάνω από το επίπεδο έκπτωσης φορολογούνται. Επομένως, η κατοχή μονάδων MLP σε έναν ΙΡΑ αποτυγχάνει ουσιαστικά το σκοπό της παροχής μιας ροής εσόδων από φόρους.
AD:Είμαι πρώτος αγοραστής σπιτιού. Εάν παίρνω μια διανομή από το 401 (K) μου για να αγοράσω γη και ένα σπίτι, θα πρέπει να πληρώσω μια ποινή για αυτή τη διανομή; Επίσης, τι είδους φόρμα θα χρειαστεί να καταθέσω με τους φόρους μου, δείχνοντας το IRS ότι τα $ 10, 000 πήγαν προς ένα
Όπως ίσως ήδη γνωρίζετε, πρέπει να πληρούν ορισμένες απαιτήσεις, που περιγράφονται στο 401 ), για να θεωρηθούν επιλέξιμες για να λάβουν διανομή από το σχέδιο. Ο εργοδότης ή ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα σας δώσει μια λίστα με τις απαιτήσεις. Τα ποσά που αποσύρονται από το σχέδιο σας 401 (K) και χρησιμοποιούνται για την αγορά του σπιτιού σας θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και σε ποινή 10% πρώιμης διανομής.
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Η μητέρα μου κληρονόμησε τον IRA του πατέρα μου. Όταν πέθανε, έλαβα μια αίτηση λογαριασμού με την εγγραφή μου ως δικαιούχο, καθώς επίσης και να παρατηρήσω ότι ο αδερφός μου και εγώ θα πρέπει να πάρουμε την απαιτούμενη διανομή της μαμάς μου. Ο αδερφός μου δεν βρίσκεται πουθενά. Πώς πρέπει να
Αν ο αδελφός σας δεν μπορεί να βρεθεί, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA και / ή τον οικονομικό σύμβουλο για να μάθετε εάν το έγγραφο του σχεδίου IRA περιλαμβάνει διατάξεις για μια τέτοια κατάσταση. Για παράδειγμα, ορισμένα έγγραφα του IRA αναφέρουν ότι αν δεν βρεθεί ένας δικαιούχος, ο δικαιούχος θα αντιμετωπιστεί σαν να μην είναι δικαιούχος του IRA.