Θα πρέπει να αγοράσω μια βασική ετερόρρυθμη εταιρεία (MLP) στο λογαριασμό αποχώρησης μου;

Η μεγάλη απάτη της παγκόσμιας υπερθέρμανσης (Μάρτιος 2025)

Η μεγάλη απάτη της παγκόσμιας υπερθέρμανσης (Μάρτιος 2025)
AD:
Θα πρέπει να αγοράσω μια βασική ετερόρρυθμη εταιρεία (MLP) στο λογαριασμό αποχώρησης μου;
Anonim
α:

Οι περισσότεροι επενδυτές δεν θα πρέπει να αγοράζουν μερίδια σε μια κύρια εταιρία περιορισμένης ευθύνης ή MLP στους λογαριασμούς αποχώρησης τους. Τα MLP προσφέρουν αρκετά ξεχωριστά φορολογικά οφέλη που δεν πραγματοποιούνται αν βρίσκονται σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Στην πραγματικότητα, θα μπορούσατε να επιβάλλετε φορολογικές ελαφρύνσεις κρατώντας μονάδες ενός MLP σε έναν IRA ή μεμονωμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης.

Τα MLP είναι υβριδικές οντότητες που διασχίζουν τη δομή ιδιοκτησίας μιας ετερόρρυθμης εταιρείας με τη ρευστότητα ενός κανονικού αποθέματος. Τα ΜΟΠ εκδίδουν μονάδες και όχι μετοχές, οι οποίες συχνά διακινούνται σε χρηματιστήρια. Οι επενδυτές που αγοράζουν μονάδες είναι οι περιορισμένοι εταίροι και η επιχείρηση διευθύνεται από τους γενικούς εταίρους. Τα MLP μπορεί να είναι επωφελείς για συνταξιοδότηση, δεδομένου ότι πληρώνουν συχνά υγιή τριμηνιαία μερίσματα, αλλά δεν πρέπει να κρατούνται σε IRAs.

AD:

Τα ΜΠΠ αντιμετωπίζονται με μοναδικό τρόπο για φορολογικούς σκοπούς, δεδομένου ότι αποτελούν οντότητες μετάβασης. Το εισόδημα δεν φορολογείται σε εταιρικό επίπεδο. Αντ 'αυτού, όλα τα έσοδα, τα έξοδα και οι υποχρεώσεις μεταφέρονται στους εταίρους. Οι κατανομές των μερισμάτων θεωρούνται απόδοση κεφαλαίου και επομένως δεν φορολογούνται έως ότου ο επενδυτής πωλήσει τις μονάδες. Αυτό το φόρο εισοδήματος είναι ελκυστικό για πολλούς επενδυτές. Εντούτοις, το εισόδημα από μερίσματα δεν αναβάλλεται από τον φόρο εάν κρατηθεί σε IRA.

AD:

Το IRS ορίζει τα μερίσματα από τα MLP που κατέχονται στους IRAs ως ανεξάρτητο επιχειρηματικό φορολογητέο εισόδημα ή UBTI. Ο συλλογισμός είναι ότι ο IRA είναι περιορισμένος συνεργάτης στο MLP με την κατοχή μονάδων. Ο «επιχειρηματικός σκοπός» του IRA είναι η συνταξιοδότηση. Τα μερίσματα από τα MLP ορίζονται ως ανεξάρτητα από τον επιχειρηματικό σκοπό του IRA και φορολογούνται κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους που πραγματοποιούνται. Ενώ υπάρχει μια μείωση για τα πρώτα $ 1, 000 οποιουδήποτε UBTI, τα ποσά πάνω από το επίπεδο έκπτωσης φορολογούνται. Επομένως, η κατοχή μονάδων MLP σε έναν ΙΡΑ αποτυγχάνει ουσιαστικά το σκοπό της παροχής μιας ροής εσόδων από φόρους.

AD: