Μία από τις κύριες ανησυχίες των ιδιοκτητών μικρών επιχειρήσεων και των επαγγελματιών είναι ο τρόπος απόσπασης επαρκών εισοδημάτων ώστε να μπορούν να συνταξιοδοτούνται άνετα. Πολλοί δεν είναι σε θέση να συμβάλουν σημαντικά στα παραδοσιακά σχέδια συνταξιοδότησης κατά τη φάση εκκίνησης και πρέπει να βρουν τρόπους για να αντισταθμίσουν τον χαμένο χρόνο μόλις εγκατασταθούν. Ενώ υπάρχουν πολλοί τρόποι για να γίνει αυτό, οι ιδιοκτήτες και οι διευθυντές των εταιρειών που φέρουν σημαντικό ποσό απαιτήσεων μπορούν συχνά να αξιοποιήσουν αυτό το περιουσιακό στοιχείο σε ένα σημαντικό όφελος από τη συνταξιοδότηση.

Η ιδέα της αξιοποίησης των απαιτήσεων από επιχειρήσεις για τη δημιουργία αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών δεν είναι νέα, αλλά πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων δεν γνωρίζουν αυτή τη στρατηγική και τα πολλά πιθανά οφέλη της. Παρόλο που το πρόγραμμα μπορεί να διαρθρωθεί με πολλούς τρόπους, η βασική ιδέα είναι αρκετά απλή: Ο ιδιοκτήτης επιχείρησης υποβάλλει αίτηση για δάνειο - είτε απευθείας σε έναν ή περισσότερους δανειστές, είτε μέσω εντολέα που υποβάλλει αίτηση για λογαριασμό του. Η υπηρεσία αναδοχής θα εξετάσει τις οικονομικές καταστάσεις του δανειολήπτη και της επιχείρησης (ή και των δύο) για να καθορίσει τη σκοπιμότητα και το μέγεθος του δανείου.

Οι δανειοδότες που θα εγκριθούν θα λάβουν είτε ένα κατ 'αποκοπή ποσό είτε μια σειρά πληρωμών για μια περίοδο ετών. Αυτά τα κεφάλαια πρέπει, κατά κανόνα, να χρησιμοποιηθούν για την αγορά είτε μιας σύμβασης εγγυημένης πρόσοδος είτε μιας σύμβασης ασφάλισης ζωής σε μετρητά. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτό το όχημα πρέπει να είναι εγγυημένο από τον μεταφορέα, καθώς συχνά χρησιμεύει ως εγγύηση για το δάνειο. Ο οφειλέτης υποχρεούται συνήθως να εξοφλήσει το υπόλοιπο για περίοδο πέντε έως δέκα ετών. Σε άλλες περιπτώσεις, ο δανειστής τοποθετεί εμπράγματη ασφάλεια επί των επιχειρηματικών απαιτήσεων ή προσωπικών περιουσιακών στοιχείων του δανειολήπτη προκειμένου να εξασφαλίσει το δάνειο. Μόλις ο δανειολήπτης εξοφλήσει το δάνειο στο ακέραιο, αποδεσμεύεται το δικαίωμα και ο δανειολήπτης αναλαμβάνει την άνευ όρων κυριότητα της σύμβασης ή της σύμβασης.

Πλεονεκτήματα των μοχλευμένων παροχών

Τα πιο προφανή προγράμματα που παρέχουν μοχλευμένα οφέλη είναι η δυνατότητα να συσσωρευθούν σημαντικά οφέλη αποχώρησης μέσα σε λίγα μόνο χρόνια. Επειδή δεν είναι ειδικά προγράμματα, τα περισσότερα προγράμματα μόχλευσης έχουν δομηθεί για να χρηματοδοτήσουν σημαντικές εισφορές δεκάδων ή και εκατοντάδων χιλιάδων δολαρίων, είτε με μία μόνο πληρωμή είτε με μια σειρά πληρωμών. Αυτό παρέχει αποτελεσματικά μια λεωφόρο για τα άτομα με υψηλό εισόδημα που δεν θα είναι σε θέση να αντικαταστήσουν το τρέχον εισόδημά τους στη συνταξιοδότηση με IRA ή κατανομές ειδικών σχεδίων για να συνεχίσουν τους σημερινούς τρόπους ζωής τους αφού σταματήσουν να εργάζονται.

Ο Bob, ο Greg και ο Darlene διαχειρίζονται μια ακμάζουσα πρακτική οφθαλμολογίας που παρέχει σε κάθε ένα μέσο ετήσιο εισόδημα περίπου $ 500.000. Κάθε ένας είναι στα τέλη της δεκαετίας του '40 και κάνει τη μέγιστη δυνατή συμβολή ένα αυτοαπασχολούμενο σχέδιο 401 (k).Έχουν μόλις εξοφλήσει όλα τα επιχειρηματικά τους χρέη και επιδιώκουν να κάνουν ουσιαστικές συμπληρωματικές συνταξιοδοτικές εισφορές. Δημιούργησαν ένα πρόγραμμα παροχών με μόχλευση μέσω ενός από τους χρηματοοικονομικούς σχεδιαστές τους, ο οποίος θα τους δανείσει κάθε 500.000 δολάρια σε εφάπαξ πληρωμή. Κάθε ένας από αυτούς χρησιμοποιεί τα έσοδα για την αγορά ενιαίων ασφαλίστρων τιμαριθμική καθολική πολιτική ζωής με ένα επίδομα θανάτου πάνω από 4 εκατομμύρια δολάρια. Ο δανειστής τοποθετεί δικαίωμα επί των απαιτήσεών τους με την υποβολή της μορφής UCC-1 με την κομητεία και το κράτος. Θα καταβάλλουν μηνιαίες δόσεις για δέκα χρόνια, μετά την οποία θα απελευθερωθεί η ασφάλεια. Οι χρηματικές αξίες στις πολιτικές τους θα παρέχουν επιπλέον εισοδήματα αφυπηρέτησης για κάθε μία από αυτές.

Στην περίπτωση αυτή, οι οφειλέτες θα μπορούσαν επίσης να χρησιμοποιήσουν τις πολιτικές για να διαρθρώσουν μια συμφωνία αγοράς-πώλησης ορίζοντας ο ένας τον άλλον ως δικαιούχους, έτσι ώστε ο επιζών ή οι επιζώντες να μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα επιδόματα θανάτου για να αγοράσουν το μερίδιο του αποθανόντος στην πρακτική τους.

Ένα άλλο βασικό χαρακτηριστικό των περισσότερων προγραμμάτων παροχών με μόχλευση είναι ότι το δάνειο συχνά χρεώνει μόνο τους απλούς τόκους, ενώ η πολιτική ή η σύμβαση παρέχει αυξημένη ανάπτυξη. Και όσοι απασχολούν αυτό το πρόγραμμα χρησιμοποιώντας την επιχείρησή τους μπορούν επίσης συνήθως να αφαιρέσουν τις πληρωμές δανείων τους ως επιχειρηματικό έξοδο. Και πολλά προγράμματα προσφέρουν τώρα δάνεια που βασίζονται σε άλλα είδη εισοδήματος από τα εισπρακτέα, όπως το τρέχον εισόδημα που παράγεται από μια επιτυχημένη πρακτική ή επιχείρηση.

Ποιος δεν μπορεί να πάρει ένα

Παρότι τα οφέλη από μόχλευση μπορούν να προσφέρουν ένα καλύτερο ποσοστό απόδοσης από τα περισσότερα άλλα μη επιλεγμένα σχέδια, οι καλύτερες επιλογές είναι συνήθως διαθέσιμες μόνο σε όσους είναι ασφαλισμένοι. Οι πελάτες με σημαντικά ζητήματα υγείας μπορούν να εκδίδουν μια μικρή πολιτική ή να υποχρεώνονται να πληρώσουν πολύ περισσότερα για επαρκή κάλυψη. Όσοι είναι ανασφάλιστοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν μια σύμβαση πρόωρης συνταξιοδότησης αντί για ασφάλιση, αλλά αυτά τα έσοδα θα φορολογηθούν όταν αποσύρονται. Ένας άλλος παράγοντας που πρέπει να ληφθεί υπόψη: Οι απαιτήσεις που χρησιμοποιούνται ως ασφάλεια σε αυτά τα προγράμματα δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν με οποιονδήποτε άλλο τρόπο μέχρι να επιστραφεί το δάνειο - παρόλο που αυτό σπάνια αποτελεί σημαντικό ζήτημα, καθώς η ασφάλεια που χρησιμοποιείται για αυτά τα δάνεια έχει συνήθως ελάχιστη επίδραση στο πιστωτικό αποτέλεσμα του δανειολήπτη .

Πού να πάμε

Πολλοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και ασφαλιστικοί οργανισμοί εμπορεύονται προγράμματα παροχών για τους δικαιούχους επιχειρήσεων. Παρέχουν τα ασφαλιστικά προϊόντα, ενώ οι δανειστές, όπως η BNY Mellon Bank, χορηγούν δάνεια, είτε απευθείας είτε μέσω εντολέα. Ορισμένες επιχειρήσεις, όπως η Global One Financial και η πρώτη ασφαλιστική χρηματοδότηση, προσφέρουν πλήρη πακέτα κλειστού τύπου που δημιουργούνται και διαχειρίζονται στο σπίτι. Ο Eric Stein, ανώτερος αντιπρόεδρος μάρκετινγκ της Entaire Global Companies, Inc., εκτιμά ότι η εταιρεία του θα χρηματοδοτήσει πιθανώς ασφαλίστρες αξίας 200-250 εκατομμυρίων δολαρίων το 2014. "Το τμήμα της αγοράς μας συνέχισε να αναπτύσσεται σε αυτόν τον τομέα και μπορούμε ακόμη και σε πολλές περιπτώσεις να αναχρηματοδοτήσουν πελάτες που είχαν προηγουμένως αξιοποιηθεί. Τα μοχλευμένα προγράμματα που προσφέρονται σήμερα είναι πιο ευέλικτα και ανταγωνιστικά από ποτέ και πολλοί πάροχοι μπορούν τώρα να εξυπηρετήσουν και άτομα με υψηλό εισόδημα τα οποία χαρακτηρίζονται ως διαπιστευμένοι επενδυτές."

Η κατώτατη γραμμή

Η αγορά οφελών με μόχλευση θα συνεχίσει πιθανώς να επεκτείνεται για το άμεσο μέλλον, καθώς οι πλούσιοι πελάτες συνεχίζουν να αναζητούν νέους τρόπους να εξασφαλίσουν ασφαλή εισόδημα συνταξιοδότησης για τον εαυτό τους. Παρόλο που αυτή η στρατηγική δεν είναι κατάλληλη για όλους, όσοι πληρούν τις προϋποθέσεις μπορούν να λάβουν ένα σημαντικό επίδομα συνταξιοδότησης με πιθανή έκπτωση φόρου που δεν εμπίπτει στη δικαιοδοσία των κατευθυντήριων γραμμών ERISA. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα μοχλευμένα οφέλη, συμβουλευτείτε τον ασφαλιστικό σας σύμβουλο ή τον οικονομικό σας σύμβουλο.