Πιθανότατα γνωρίζετε ήδη λίγο για τα συνταξιοδοτικά προγράμματα - είτε έχετε κάποιον είτε κάποιον που γνωρίζετε - αλλά τα οικονομικά βάρη πίσω από μια σύνταξη είναι γνωστά σε λίγους. Οι συνταξιοδοτικές προσφορές έχουν γίνει σπάνιες στον ιδιωτικό τομέα και είναι σημαντικό να καταλάβουμε γιατί. Σε αυτό το άρθρο, θα διερευνήσουμε γιατί οι υπάλληλοι αγαπούν τα συνταξιοδοτικά σχέδια και γιατί οι εταιρείες προσπαθούν να αποφύγουν τις δυσκολίες τους.

Τι είναι σύνταξη;
Μια σύνταξη είναι ένα κεφάλαιο χορηγούμενο από την εταιρεία το οποίο υποτίθεται ότι παρέχει στους υπαλλήλους της εταιρείας ένα διαθέσιμο εισόδημα για τα έτη συνταξιοδότησής τους. Σε γενικές γραμμές, υπάρχουν δύο τύποι συντάξεων - τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών και τα προγράμματα καθορισμένων παροχών.

• Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών είναι τα πιο απλά από τα δύο (και τα πιο κοινά σήμερα). Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, το χρηματικό ποσό που συνεισέφεραν στο σχέδιο από την εταιρεία καθορίζεται από το get go (συχνά ως ποσοστό του τι συμβάλλει ο εργαζόμενος). Τα χρήματα στη συνέχεια επενδύονται κατά τη διάρκεια της καριέρας του υπαλλήλου και η ενδεχόμενη ισορροπία του λογαριασμού καταβάλλεται κατά τη συνταξιοδότηση. Με αυτό το είδος σχεδίου, η αξία της σύνταξης του εργαζομένου βασίζεται στην απόδοση των επενδύσεων, οπότε το ενδεχόμενο όφελος για τον εργαζόμενο είναι αβέβαιο.
  
• Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, από την άλλη πλευρά, καθορίζουν τις τελικές πληρωμές σε συνταξιούχους, ανεξάρτητα από τις αποδόσεις των επενδύσεων του συνταξιοδοτικού ταμείου. Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, η εταιρεία βρίσκεται στο γάντζο για ό, τι το ταμείο δεν μπορεί να δημιουργήσει. Αυτός είναι ένας από τους κύριους λόγους για τους οποίους τα προγράμματα καθορισμένων παροχών καθίστανται ένα πράγμα του παρελθόντος - πολύ για την απογοήτευση εκείνων που εισέρχονται στο εργατικό δυναμικό. Ενώ ορισμένοι οργανισμοί διατηρούν τα προγράμματα καθορισμένων παροχών (όπως οι μεγάλες αθλητικές οργανώσεις πρωταθλήματος), πολλές εταιρείες παγώζουν συνταξιοδοτικά ταμεία καθορισμένων παροχών, περιορίζοντας τη συμμετοχή τους σε εκείνους τους υπαλλήλους που είναι ήδη εγγεγραμμένοι. (Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με την απομάκρυνση από τα καθορισμένα προγράμματα παροχών, ανατρέξτε στην ενότητα Η κατάργηση του προγράμματος καθορισμένων οφελών )

->

Η Προοπτική των Εργαζομένων
Σήμερα, ίσως να αναρωτηθείτε πόσο σημαντικές είναι οι συντάξεις για έναν υπάλληλο - τα αποτελέσματα των Αμερικανών δεν έχουν συντάξεις (είτε επειδή είναι αυτοαπασχολούμενοι είτε γιατί οι εργοδότες τους μην τους προσφέρετε). Με ένα σύστημα κοινωνικής ασφάλισης, το οποίο όμως δεν έχει καταδικαστεί, πολλοί άνθρωποι βασίζονται αποκλειστικά σε αυτο-κατευθυνόμενα προγράμματα συνταξιοδότησης όπως 401 (k) s και IRAs. Υπάρχει ένας αυξανόμενος αριθμός ανθρώπων που συνταξιοδοτήθηκαν με συντάξεις, αλλά έπειτα είδαν τα σχέδια τους να καταρρέουν, καθώς οι εταιρείες χορηγιών των συντάξεων τους έπληξαν δύσκολες στιγμές. (Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με την κοινωνική ασφάλιση, βλ. Εισαγωγή στην Κοινωνική Ασφάλιση .)

Εάν είστε σε θέση να συμμετάσχετε στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης της εταιρείας σας, η σύνταξη όχι μόνο παρέχει την αύξηση του ενεργητικού ενός αυτοκατευθυνόμενου λογαριασμού συνταξιοδότησης, αλλά και τη δύναμή του με τις συνεισφορές του εργοδότη σας.Η πρόσφατη νομοθεσία σημαίνει ότι σήμερα οι συντάξεις προστατεύονται καλύτερα από ό, τι στο παρελθόν. Η νομοθεσία ανταποκρινόταν στις μεγάλες συντάξεις που σημειώθηκαν κατά τη δεκαετία του '90. Ωστόσο, η κατοχή σύνταξης δεν αποτελεί δικαιολογία για την αποφυγή εξοικονόμησης χρημάτων για συνταξιοδότηση - μακριά από αυτό. Ακόμη και οι λίγοι τυχεροί με συντάξεις πρέπει να κατέχουν λογαριασμούς συνταξιοδότησης εκτός των σχεδίων των εταιρειών τους. (Για να μάθετε για τον κίνδυνο συνταξιοδότησης, βλέπε:

Ανάλυση του κινδύνου σύνταξης και Πώς αξιολογεί τον κίνδυνο συνταξιοδότησης αναλύοντας τα ετήσια κόστη .) για τους υπαλλήλους τους, ουσιαστικά κάνουν μια ανεπίσημη δήλωση σχετικά με το πόσο σημαντικό είναι οι υπάλληλοί τους στα κατώτατα όρια τους. Πολλοί διευθύνοντες σύμβουλοι δικαιολογούν τον περιορισμό των συντάξεων αναφέροντας "ευθύνες στους μετόχους", αλλά η παροχή κατάλληλου προγραμματισμού συνταξιοδότησης είναι συχνά προς το συμφέρον της εταιρείας.
Για παράδειγμα, οι εταιρείες αποκομίζουν φορολογικά πλεονεκτήματα από τα συνταξιοδοτικά προγράμματα, παρόλο που τα φορολογικά πλεονεκτήματα ξεκινούν μόνο εάν ένα συγκεκριμένο ποσοστό των εργαζομένων εγγράψει στο σχέδιο. Αυτό βοηθά να διασφαλιστεί ότι το σχέδιο είναι μια έγκυρη επιλογή συνταξιοδότησης, και όχι μόνο μια κενή προσφορά.
Οι συντάξεις είναι επίσης δαπανηρές για τις εταιρείες. Επίσης, τα λογιστικά πρότυπα για τις συντάξεις δεν ανταποκρίνονται στα πρότυπα που οι πολλοί λογιστές θεωρούν ότι πρέπει να είναι. Για παράδειγμα, η υποχρέωση σύνταξης παροχών (PBO) - η τρέχουσα αξία δολαρίου που εκτιμά μια εταιρεία ότι θα χρειαστεί να χρηματοδοτήσει το συνταξιοδοτικό της πρόγραμμα - δεν χρειάζεται να αναφέρεται στα βιβλία μιας επιχείρησης. Μόνο ένα κλάσμα του PBO αναφέρεται στις οικονομικές καταστάσεις. Αυτό μπορεί να οδηγήσει σε ανεπαρκή χρηματοδότηση των συνταξιοδοτικών ταμείων, τα οποία, δυστυχώς, αφήνουν πολλά συνταξιοδοτικά ταμεία σε θέση παρόμοια με εκείνη της κοινωνικής ασφάλισης.

Το PBO καθορίζεται από τους αναλογιστές μέσω μιας σειράς υπολογισμών και παραλλαγών που μόνο ένας μαθηματικός μεγάλος θα μπορούσε να αγαπήσει. Επειδή οι συντάξεις είναι τόσο περίπλοκες, είναι φυσικό ότι οι περισσότεροι άνθρωποι τρέχουν για κάλυψη όταν αντιμετωπίζουν την ανάγκη να αποκρυπτογραφήσουν τους οικονομικούς μηχανισμούς ενός σχεδίου. Επιπλέον, τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος (τα πραγματικά περιουσιακά στοιχεία που διαθέτει ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα) δεν ανήκουν στην εταιρεία και συνεπώς δεν αναφέρονται επίσης στον ισολογισμό. Αντ 'αυτού, οι περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη σύνταξη αναφέρονται στις υποσημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. (Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε

Υποσημειώσεις: Ξεκινήστε την ανάγνωση της Fine Print

.) Μια σύνταξη και εσείς Έτσι, πόσο σημαντική θα ήταν μια σύνταξη την επόμενη φορά που βρίσκεστε στην αγορά εργασίας; Ενώ άλλες επιλογές συνταξιοδότησης μπορεί να είναι μια καλή εφαρμογή - ειδικά αν έχετε σχεδιάσει επαρκώς - έχοντας τα χρήματά σας με επαγγελματική διαχείριση σε μια σταθερή, δομημένη σύνταξη μπορεί να κάνει σημαντική διαφορά μακροπρόθεσμα.

Είτε σχεδιάζετε να κάνετε ηλιοθεραπεία σε μια παραλία της Φλώριδας είτε να κατευθυνθείτε στο εξοχικό σας σπίτι της Νέας Αγγλίας, η αποχώρησή σας θα πρέπει να είναι κάτι που πρέπει να προσβλέπουμε. Δεν θα έπρεπε να είναι μια ασταμάτητη αμφιβολία ότι αποφεύγετε να σκεφτείτε. Ενώ οι επιλογές συνταξιοδότησης εξελίσσονται συνεχώς, έχοντας μια ένδειξη για το πώς η σύνταξή σας μπορεί να βοηθήσει σίγουρα να κάνει τη συνταξιοδότησή σας πιο ανησυχητική.