Εκατομμύρια Αμερικανοί σε ολόκληρη την επικράτεια απολαμβάνουν χρήματα σε όλες τις μορφές των IRA, των προσόδων και των προγραμμάτων συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη, τόσο με τα προσόντα όσο και με τα μη προσόντα. Η αναβολή του φόρου που προσφέρουν αυτά τα σχέδια και οι λογαριασμοί είναι δύσκολο να αποδειχτεί σε πολλές περιπτώσεις και οι Roth IRAs και Roth 401 (k) s που είναι τώρα διαθέσιμες μπορούν να είναι ιδιαίτερα αποτελεσματικές στην προστασία των εισοδημάτων μετά το φόρο. Ωστόσο, υπάρχουν περιπτώσεις κατά τις οποίες ο φόρος από τις κατανομές των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων μπορεί να είναι μεγαλύτερος από τον φόρο που θα προέκυπτε από μη υποκείμενες φορολογικές επενδύσεις. Σε αυτό το άρθρο, θα σας δείξουμε πότε μπορεί να είναι καλύτερα να αφήσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία εκτεθειμένα στον φορολογούμενο όταν εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση.

Είδη Επενδύσεων
Το πρώτο ερώτημα που οι περισσότεροι άνθρωποι ρωτούν είναι: "Τι είδους επενδύσεις θα πρέπει να τοποθετηθούν μέσα σε λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από τον φόρο;" Λόγω της φύσης τους, οι λογαριασμοί που υπόκεινται σε φορολογία θα παρέχουν το μεγαλύτερο όφελος όταν καταφύγουν σε επενδύσεις που παράγουν συχνές ταμειακές ροές ή διανομές, οι οποίες διαφορετικά θα φορολογούνταν, πράγμα που επιτρέπει αυτές τις πληρωμές να παραμείνουν ολόκληρες και να επανεπενδύονται πιο αποτελεσματικά. Ως εκ τούτου, υπάρχουν δύο τύποι επενδύσεων, οι οποίες είναι οι πλέον κατάλληλες για αναπτυξιακή αναβολή: τα φορολογικά αμοιβαία κεφάλαια και τα ομόλογα. Αυτά τα δύο παράγουν τις συχνότερες φορολογητέες κατανομές, όπως οι τόκοι, τα μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη.

Τα Αμοιβαία Κεφάλαια διανέμουν τα κέρδη κεφαλαίου ετησίως σε όλους τους μετόχους, ανεξάρτητα από το αν οι εν λόγω επενδυτές έχουν πράγματι εκκαθαρίσει οποιαδήποτε από τις μετοχές τους ή όχι. Τα κρατικά και εταιρικά ομόλογα καταβάλλουν κανονικούς τόκους που είναι είτε πλήρως είτε τουλάχιστον ομοσπονδιακά υποκείμενοι στον φόρο, εκτός εάν καταβάλλονται σε κάποιο λογαριασμό που έχει αναβληθεί σε φόρο. Φυσικά, αυτό είναι μόνο ένα ζήτημα, εάν ο επενδυτής δεν σκοπεύει να αντλήσει τα έσοδα από αυτές τις επενδύσεις. Τα φορολογητέα ομόλογα και τα αμοιβαία κεφάλαια μπορεί να είναι μια καλή ιδέα για εκείνους που πρέπει να ζήσουν από το εισόδημα που παράγεται από αυτές τις επενδύσεις. Τα περισσότερα έσοδα από τόκους και μερίσματα φορολογούνται συνήθως με τον ίδιο συντελεστή όπως ο IRA και οι κατανομές του σχεδίου συνταξιοδότησης, αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να φορολογείται με χαμηλότερο συντελεστή.

Οι υποκείμενες σε φόρο επενδύσεις

Υπάρχουν διάφοροι τύποι επενδύσεων που μπορούν να αναπτυχθούν με λογική απόδοση ακόμη και αν φορολογούνται. Σε γενικές γραμμές, κάθε επένδυση ή ασφάλεια που πληροί τις προϋποθέσεις για την αντιμετώπιση κεφαλαιακών κερδών είναι ένας καλός υποψήφιος για έναν φορολογητέο λογαριασμό ταμιευτηρίου. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει μεμονωμένες μετοχές, σκληρά περιουσιακά στοιχεία (όπως ακίνητα και πολύτιμα μέταλλα) και ορισμένα είδη αμοιβαίων κεφαλαίων (όπως τα χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια και τα ταμεία δεικτών). Όταν μειώνονται τα ποσοστά κεφαλαιουχικών κερδών, οι φορολογητέες επενδύσεις είναι πιο ελκυστικές για τους επενδυτές σε ορισμένες περιπτώσεις, όπως εκείνοι που κατέχουν μακρόχρονες μισθώσεις. Αποθέματα

Πολλές συναλλαγές ακίνητης περιουσίας μπορούν να δομηθούν ως πωλήσεις δόσεων, επιτρέποντας έτσι στον πωλητή να αναβάλει περαιτέρω τα κεφαλαιακά κέρδη και να συνειδητοποιήσει μικρότερο εισόδημα ανά έτος από ό, τι είναι δυνατό με ένα κατ 'αποκοπή διακανονισμό.Τα αποθέματα, ιδιαίτερα τα αποθέματα που πληρώνουν ελάχιστα ή τίποτα με τον τρόπο των μερισμάτων, αφήνονται καλύτερα να αναπτυχθούν σε έναν φορολογητέο λογαριασμό, εφόσον διατηρούνται για περισσότερο από ένα χρόνο. Τα μεμονωμένα αποθέματα που κρατούνται σε λογαριασμό που έχει αναβληθεί από το φόρο μπορούν συχνά να φορολογούνται με υψηλότερο συντελεστή από τα φορολογητέα αποθέματα, διότι τα έσοδα από την πώληση μετοχών που λαμβάνονται ως διανομές προγραμμάτων συνταξιοδότησης φορολογούνται πάντοτε ως κανονικό εισόδημα, ανεξάρτητα από την περίοδο διακράτησής τους. Ως εκ τούτου, οι επενδυτές σε όλες εκτός από τη χαμηλότερη φορολογική κατηγορία θα πληρώνουν συνήθως λιγότερο φόρο επί της πώλησης φορολογητέου αποθέματος. Το ίδιο ισχύει για ορισμένους τύπους χρηματιστηρίων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια, όπως τα αποθετήρια αποδεικτικών στοιχείων Standard and Poor's (SPDRs), τα οποία επιτρέπουν στους επενδυτές να επενδύουν άμεσα στον δείκτη S & P 500 και σε άλλα δείκτη που δεν καταβάλλουν έσοδα από μερίσματα. Τα χρηματιστήρια και τα προνομιούχα αποθέματα κρατούνται επίσης στους λογαριασμούς λιανικής, επειδή τα έσοδα από μερίσματα χρησιμοποιούνται συχνά από τους επενδυτές για την πληρωμή μηνιαίων λογαριασμών ή άλλων εξόδων. Ωστόσο, αυτά τα αποθέματα μπορεί να είναι κατάλληλα για επενδυτές που έχουν αναβληθεί από το φόρο και επιδιώκουν διαφοροποίηση.

Επενδυτικά Καταστήματα Μονάδων

Τα επενδυτικά καταστήματα μεριδίων (UIT) μπορούν να είναι χρήσιμα φορολογητέα μέσα, επειδή όταν η εμπιστοσύνη αποκατασταθεί στο τέλος της διάρκειάς της, τυχόν απομειωμένα αποθέματα μπορούν να παρέχουν κεφαλαιουχικές απώλειες όταν πωλούνται. Ωστόσο, οι επενδυτές που πραγματικά αποχωρούν από τα UIT τους αντί να τους επιτρέψουν να επαναφέρουν μπορούν να αντιμετωπίσουν πιθανώς μεγάλες διανομές κεφαλαιακών κερδών. Τελικά, κάθε είδους επένδυση που αυξάνεται με την πάροδο του χρόνου χωρίς να διανέμεται φορολογητέο εισόδημα είναι πιθανότατα καλύτερα να παραμείνει σε έναν φορολογητέο λογαριασμό, έτσι ώστε τα χρήματα που διατίθενται σε αυτοκίνητα που έχουν αναβληθεί με φορολογία να μπορούν να χρησιμοποιηθούν για λιγότερο φορολογικά αποδοτικά μέσα. Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τους επενδυτές που μπορεί να χρειαστούν οποιοδήποτε εισόδημα που διανέμεται για να καλυφθούν τα έξοδα διαβίωσης.

Μία ειδική περίπτωση: Προσόδων

Επειδή οι εισοδηματικές παροχές είναι εγγενώς φοροαπαλλαγή από τη φύση τους, αν πρέπει να χρησιμοποιούνται μέσα σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης ή ο IRA έχει αποτελέσει αντικείμενο πολλών συζητήσεων μεταξύ των επαγγελματιών του χρηματοπιστωτικού τομέα. Ωστόσο, είναι ιδανικά οχήματα για επενδυτές υψηλού εισοδήματος που επιδιώκουν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα από επενδύσεις τους και έχουν συμπληρώσει τα υπόλοιπα δικαιώματά τους αποταμίευσης. Συμπέρασμα

Παρόλο που οι λογαριασμοί απόσβεσης φόρου είναι πολύ ωφέλιμοι για εκατομμύρια αποταμιευτές, δεν είναι συνετό να υποθέσουμε ότι όλα τα είδη επενδύσεων πρέπει να προστατεύονται από τη φορολογία. Οι λογαριασμοί Roth μπορεί να είναι μια εξαίρεση, καθώς προστατεύουν τα κέρδη σας από την άμεση φορολογία και τα κέρδη μπορούν ακόμη και να είναι αφορολόγητα εάν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Θα πρέπει να γίνει προσεκτική εξέταση των τρεχόντων και πιθανών μελλοντικών συντελεστών φόρου κεφαλαιουχικών κερδών σε σχέση με τον φόρο που θα καταβληθεί για τις κατανομές του σχεδίου συνταξιοδότησης, προκειμένου να προσδιοριστεί η καλύτερη δυνατή κατανομή των συνταξιοδοτικών σας περιουσιακών στοιχείων.