Ένα trust μπορεί να χρηματοδοτηθεί με διάφορους τύπους περιουσιακών στοιχείων. Οι επενδύσεις όπως τα αποθέματα, τα ομόλογα, τα αμοιβαία κεφάλαια και τα χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο (ETFs) μπορούν εύκολα να χρησιμοποιηθούν για τη χρηματοδότηση ενός καταπιστεύματος, με την ανάλογη τιμολόγηση ενός χρηματιστηριακού λογαριασμού. Επιπλέον, τα ακίνητα και άλλα συλλεκτικά περιουσιακά στοιχεία μπορούν να κρατηθούν μέσα σε ένα καταπίστευμα, αλλά πρέπει να τιτλοφορηθούν προσεκτικά για να αποφευχθούν ζητήματα αποδείξεων. Τα ETF είναι εξαιρετικές επενδύσεις για χρήση σε ένα trust, λόγω της διαφοροποίησης και της φορολογικής αποτελεσματικότητας που μπορούν να προσφέρουν.

Δημιουργείται ένα trust ως νομική οντότητα που επιτρέπει στον δημιουργό του να θέτει όρους σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο διανέμονται ορισμένα περιουσιακά στοιχεία κατά τον θάνατό του. Ουσιαστικά, η δημιουργία μιας εμπιστοσύνης επιτρέπει στον παραχωρητή να έχει τον έλεγχο από τον τάφο. Ο ανάδοχος δημιουργεί την εμπιστοσύνη και ορίζει ποιος ελέγχει και πώς κατανέμονται τα περιουσιακά στοιχεία. Σε αντίθεση με μια βούληση, ένα trust δεν χρειάζεται να περάσει από το probate και είναι ένα χρήσιμο εργαλείο για σκοπούς προγραμματισμού ακίνητης περιουσίας. Υπάρχουν δύο τύποι εμπιστοσύνης: ανακλητοί και αμετάκλητοι. Μια ανακλητή εμπιστοσύνη επιτρέπει στον παραχωρητή να αλλάξει τις προϋποθέσεις της εμπιστοσύνης κατά τη διάρκεια της ζωής του. Ωστόσο, μια ανακλητή εμπιστοσύνη δεν λαμβάνει την ίδια μεταχείριση περιουσίας και πιστωτή ως αμετάκλητη εμπιστοσύνη. Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη καθορίζεται πρώτα από τον παραχωρητή, ο οποίος στη συνέχεια παραιτείται από τον έλεγχο. Αυτό επιτρέπει στα περιουσιακά στοιχεία εντός του αμετάκλητου καταπιστεύματος να κατέχονται εκτός των προσωπικών περιουσιακών στοιχείων του παραχωρητή και να φορολογούνται ως δική τους οντότητα.

Γιατί να χρησιμοποιήσετε τα ETF σε μια εμπιστοσύνη;

Όταν πρόκειται για την επιλογή των κατάλληλων επενδύσεων στο πλαίσιο μιας εμπιστοσύνης, πρέπει πρώτα να γίνει κατανοητός ο τελικός σκοπός της εμπιστοσύνης. Όποιος ελέγχει την εμπιστοσύνη, γνωστός ως διαχειριστής, έχει εμπιστευτική ευθύνη να κάνει οικονομικά σωστές αποφάσεις που είναι προς το συμφέρον του εμπιστεύματος. Τα ETF είναι εξαιρετικά επενδυτικά εργαλεία για να βοηθήσουν οποιονδήποτε αξιωματούχο να επιτύχει τους στόχους του trust. Τα ETF είναι διαφοροποιημένα καλάθια επενδύσεων σχεδιασμένα να αντικατοπτρίζουν ένα δείκτη ή ένα σημείο αναφοράς. Ένα ΕΙΕΕ είναι επίσης μία από τις διαθέσιμες λύσεις επενδύσεων χαμηλότερου κόστους και είναι σημαντικά λιγότερο δαπανηρή από τα αμοιβαία κεφάλαια ή τις προσόδους.

Ένα άλλο πλεονέκτημα που προσφέρουν τα ΕΙΕΕ στα αμοιβαία κεφάλαια είναι η φορολογία. Τα καταπιστεύματα μπορούν να φορολογηθούν σε μια κατηγορία που είναι πολύ υψηλότερη από τη φορολογική κατηγορία ενός ατόμου. Τα αμοιβαία κεφάλαια συχνά εκδίδουν διανομές κεφαλαιουχικών κερδών στους μετόχους τους. Όταν κρατιέται σε ένα καταπίστευμα, ενεργοποιεί υψηλότερους, περιττούς φόρους που θα μπορούσαν ενδεχομένως να εξαλείψουν το κεφάλαιο. Τα ETF δεν εκδίδουν διανομές κεφαλαιουχικών κερδών και φορολογούνται μόνο όταν εκδίδονται μερίσματα ή αγοράζονται και πωλούνται ως κεφαλαιουχικά κέρδη ή ζημίες.

Εμπιστοσύνη καταβολής εισοδήματος

Οι περισσότεροι καταπιστευματοδόχοι σχεδιάζονται για να διατηρήσουν τον κύριο υπόχρεο για τις μελλοντικές γενιές χωρίς να παρέχουν εισόδημα στους δικαιούχους του trust.Μια εμπιστοσύνη που έχει σχεδιαστεί για το σκοπό αυτό μπορεί να σχεδιαστεί χρησιμοποιώντας ETF. Το Vanguard προσφέρει ένα Ενδιάμεσο Επιτόκιο ΕΤΑ (NYSEARCA: VCIT VCITVgrd Intrm-Trm87 84 + 0. 06% που δημιουργήθηκε με το Highstock 4. 2. 6 εισοδηματική αγορά. Το αμοιβαίο κεφάλαιο επενδύει κυρίως σε εταιρικά ομόλογα επενδυτικής ποιότητας και, στις 8 Ιουλίου 2016, είχε απόδοση 2,87%. Το ταμείο είναι επίσης πολύ φθηνό, με αναλογία δαπανών 0,1%.

Οι επενδυτές που αναζητούν έκθεση στο χρηματιστήριο με την επιθυμία να λάβουν μέρισμα έχουν πολλές επιλογές μέσα στον κόσμο του ΕΙΕΕ. Το Global X Funds δημιούργησε ένα ETF που ονομάζεται SuperDividend ETF (NYSEARCA: SDIV SDIVGlobal X Supdiv21. 25-0. 19% Δημιουργήθηκε με Highstock 4. 2. 6 ). Στις 30 Ιουνίου 2016, το αμοιβαίο κεφάλαιο είχε απόδοση 7,7% και επένδυσε στα 100 κορυφαία αποθέματα που πληρώνουν μερίσματα παγκοσμίως, με αναλογία δαπανών 0,58%. Αυτό είναι ένα καλό χαρτοφυλάκιο για την ανατίμηση κεφαλαίου που συνδέεται με τη χρηματιστηριακή αγορά, αλλά θέλει να μεγιστοποιήσει τις τρέχουσες ανάγκες εισοδήματος.

Εμπιστοσύνη ανάπτυξης

Ορισμένες εταιρείες εμπιστοσύνης δεν σχεδιάζονται για να πληρώνουν εισοδήματα στους δικαιούχους, αλλά αντ 'αυτού είναι περισσότερο προσανατολισμένες στην ανατίμηση κεφαλαίου, επιτρέποντας τη μετάδοση πόρων σε μελλοντικές γενιές. Η κρατική οδός SPDR S & P 500 ETF (NYSEARCA: SPY SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258 .70 + 0 .10% είναι το δημοφιλέστερο ETF στον κόσμο και έχει σχεδιαστεί για να αντικατοπτρίζει τον δείκτη S & P 500. Από τις 30 Ιουνίου 2016, το ταμείο είχε αποδώσει κατά μέσο όρο δεκαετή απόδοση ύψους 7,3% για τους επενδυτές του. Οι επενδυτές που αναζητούν ευκαιρίες ανάπτυξης θα μπορούσαν να αναζητήσουν το iShares NASDAQ Biotechnology ETF (NYSEARCA: IBB

IBBiSh Nasdaq Biot316, 64-0,7% που δημιουργήθηκε με το Highstock 4. 2. 6 ). Το αμοιβαίο κεφάλαιο επενδύει σε 188 βιοτεχνολογικές και φαρμακευτικές εταιρείες με έδρα το Ηνωμένο Βασίλειο για δείκτη δαπανών 0,48%. Από τις 30 Ιουνίου 2016, το αμοιβαίο κεφάλαιο παρήγαγε μέση απόδοση δεκαετούς διάρκειας ύψους 13,68% για τους επενδυτές του.