Μερικές φορές, οι σημαντικοί νέοι όροι εισέρχονται στο οικονομικό λεξιλόγιο μας χωρίς πολλά fanfare. Ένα τέτοιο παράδειγμα είναι το "εισόδημα που σχετίζεται", όπως σχετίζεται με το Medicare. Εάν είχατε δώσει προσοχή στη λεπτή εκτύπωση των αμερικανικών καταστατικών, ίσως έχετε παρατηρήσει ότι ο όρος αυτός έκανε το ντεμπούτο του στο Medicare συνταγογραφούμενα φάρμακα, Βελτίωση και εκσυγχρονισμός του νόμου του 2003. Ωστόσο, δεν τέθηκε σε ισχύ μέχρι το 2007, και το υψηλό -πληροφορίες εισόδημα που επηρέασε αισθάνθηκε τον αντίκτυπό του από τότε.

Το σχετικό εισόδημα σημαίνει ότι η κυβέρνηση του Ηνωμένου Βασιλείου θα λάβει υπόψη το εισόδημα που δηλώνει το συνταξιούχο κατά τον καθορισμό του κόστους ή της αξίας των παροχών "δικαιώματος". Είναι παρόμοιο με τον πιο γνωστό όρο "δοκιμασία μέσων" και ισχύει για συνταξιούχους με υψηλό εισόδημα. Ξεκινώντας από το 2007, αυτή η έννοια αύξησε τα ασφάλιστρα του Medicare Μέρος Β για συνταξιούχους υψηλού εισοδήματος, μειώνοντας ουσιαστικά την αξία των δικαιωμάτων Medicare.

->

SEE: Medicare: Ορισμός των Γραμμών

Νέος Είδος Αποτελεσματικού Φόρου Εισοδήματος

Για τη δημιουργία αυτής της έννοιας, το Κογκρέσο ήταν προσεκτικό να το διαχωρίσει από τη δομή του φόρου εισοδήματος. Οι ηλικιωμένοι δεν πληρώνουν υψηλότερα ασφάλιστρα Medicare στο IRS. Αντίθετα, στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτά τα ασφάλιστρα αφαιρούνται από τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Ωστόσο, τα εισοδήματα που σχετίζονται με το φόρο εισοδήματος είναι μεταμφιεσμένα πολύπλοκα, για τρεις λόγους:

1. Απευθύνεται σε ένα μόνο τμήμα του πληθυσμού - στους λήπτες Medicare - οι οποίοι γενικά έχουν ηλικία 65 ετών και άνω.
2. Μέσα σε τέσσερα στενά νέα επίπεδα φορολογητέου εισοδήματος έχει τον αντίκτυπο της κατάσχεσης του 100% των δηλωμένων εσόδων εκτός από τον αντίκτυπο του τακτικού φόρου εισοδήματος. Αυτό δημιουργεί ίσως το υψηλότερο πραγματικό φορολογικό σκέλος που έχει ποτέ αντιμετωπίσει οποιοσδήποτε φορολογούμενος στο Ηνωμένο Βασίλειο.
3. Έχει μια καθυστερημένη επίπτωση. Για παράδειγμα, το εισόδημα που οι ηλικιωμένοι υψηλού εισοδήματος αναφέρουν στο έντυπο IRS 1040 για το έτος 2013 θα καθορίσουν τα ασφάλιστρά τους για τη Medicare Μέρος Β για το έτος 2015.

Παράδειγμα - Εξαίρεση του Medicare Part B Για να κατανοήσουμε τις συσπάσεις όλα αυτά μπορούν να ρίξουν σε μια διαδικασία φορολογικού σχεδιασμού, φανταστείτε αυτό το παράδειγμα: John και Jane Doe, ένα ανώτερο ζευγάρι υψηλού εισοδήματος, συναντώνται με την CPA τους για μια περίοδο φορολογικού σχεδιασμού τέλος του έτους. Ο σύμβουλος λέει: «Έχω κάνει μια προκαταρκτική αξιολόγηση του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (MAGI) για το έτος και είναι $ 204.000. Αλλά πρέπει να σας προειδοποιήσω ότι για οποιοδήποτε εισόδημα αναφέρετε πάνω από αυτό το ποσό, θα πληρώνετε το κανονικό σας ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο εισοδήματος.Επιπλέον, τα ασφάλιστρά σας Medicare θα αυξηθούν δύο χρόνια από τώρα το δολάριο για το δολάριο για περίπου τα επόμενα $ 1.000 του εισοδήματος.Έτσι, κάθε εισόδημα σε αυτό το επίπεδο θα σας κοστίσει πραγματικά περισσότερο από ότι είναι αξία." Οι John και Jane πρέπει στη συνέχεια να αποφασίσουν αν έχει καλύτερη οικονομική λογική να μην συμμετέχουν στο Medicare Part B.

Tax Tiers

Επί του παρόντος, υπάρχουν πέντε τέτοια επίπεδα και συνοψίζονται για το 2015 premium στο Σχήμα 1, παρακάτω.

Βαθμός αρχίζει στο MAGI * της …	Πρόσθετο Μηνιαίο Μέρος B Medicare Μέρος B Μηνιαία Προμήθεια / Πρόσωπο
Για Ενιαία Filers	Για Κοινό Filers
≤ $ 85, 000	≤ $ 170, 000 > $ 0. 00 >> $ 85, 000 έως $ 107, 000 >> $ 170, 000 έως $ 214, 000	$ 42. 00 >> $ 107, 000 έως $ 160, 000 >> $ 214, 000 έως $ 320, 000
$ 104. 90 >> $ 160, 000 έως $ 214, 000 >> $ 320, 000 έως $ 428, 000	$ 167. 80 >> $ 214, 000 >> $ 428, 000	$ 230. 80
Σχήμα 1	* Τα κατώτατα όρια MAGI θα αναπροσαρμόζονται σε πληθωρισμό τα επόμενα έτη.	- Οι εύποροι ηλικιωμένοι που επιθυμούν να αποφύγουν αυτόν τον αντίκτυπο με την εξαίρεσή τους από το Μέρος Β αντιμετωπίζουν πρόβλημα υγείας-22. Το Μέρος Β καλύπτει μια σειρά από ευρέως χρησιμοποιούμενες υπηρεσίες, όπως γιατροί, υπηρεσίες εξωτερικών ασθενών, σωματική και επαγγελματική θεραπεία, ακτινογραφίες, εργαστηριακές εξετάσεις και μερικές υπηρεσίες υγείας στο σπίτι. Οι πολιτικές "medigap" που οι περισσότεροι ηλικιωμένοι αγοράζουν για να συμπληρώσουν το Medicare έχουν σχεδιαστεί για να συνδυάζονται με το Μέρος Β και δεν μπορούν κανονικά να έχουν πρόσβαση χωρίς το μέρος Β στη θέση τους. Επομένως, η μη συμμετοχή σπάνια λειτουργεί.
Επιπλέον, μολονότι υπάρχουν τρόποι αποφυγής των φορολογικών εκδόσεων δημοτικών ομολόγων, οι ηλικιωμένοι δεν μπορούν να χρησιμοποιήσουν το εισόδημα των δημοτικών ομολόγων για να αποφύγουν μία από τις κατηγορίες τιμωρίας. Ακόμη και αν το εισόδημα αυτό είναι απαλλαγμένο από φόρους το 1040, περιλαμβάνεται συγκεκριμένα στη δοκιμή MAGI για το εισόδημα του μέρους Β που σχετίζεται με αυτό.	Ένα άλλο κομμάτι των κακών ειδήσεων για τους ηλικιωμένους: Η νομοθεσία πίσω από το εισόδημα του μέρους Β επιτρέπει μια συμφωνία ανταλλαγής δεδομένων μεταξύ της IRS και της διοίκησης κοινωνικής ασφάλισης που βοηθούν την κοινωνική ασφάλιση να υπολογίζουν τα ασφάλιστρα κάθε χρόνο και να τα αφαιρούν από τα οφέλη. Αυτή η ίδια άνετη ρύθμιση θα μπορούσε να διευκολύνει το Κογκρέσο να συνδέσει τα οφέλη από την αποχώρηση από το σύστημα κοινωνικής ασφάλισης με το εισόδημα που αναφέρθηκε και σε κάποια μελλοντική ημερομηνία.
ΔΕΙΤΕ: Ζυγίζοντας τα φορολογικά πλεονεκτήματα των Δημοτικών Τίτλων	Υπάρχει κάποια καλή είδηση;	Υπάρχουν καλά νέα σε αυτή την εικόνα για ηλικιωμένους με υψηλό εισόδημα; Οπωσδηποτε. Ο φορολογικός σχεδιασμός στο τέλος του έτους θα γίνει πιο σημαντικός από ποτέ. Απλώς δεν θα πληρώσει για να λάβει εισόδημα σε μία από αυτές τις τρομερές επίπεδα, αν μπορεί να αποφευχθεί. Οι φορολογικά πλεονεκτικές τεχνικές όπως οι μετατροπές Roth IRA μπορεί να έχουν μεγαλύτερη σημασία για τους ηλικιωμένους με υψηλό εισόδημα. Βολικά, αυτές οι μετατροπές έγιναν διαθέσιμες για τους πρώτους πελάτες για πρώτη φορά το 2010.
Αξίζει να σημειωθεί ότι το φορολογητέο μέρος των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης έχει "συνδεθεί με το εισόδημα" εδώ και αρκετό καιρό και αρκετές ηγετικές φωνές στο Κογκρέσο ζητούν υψηλού εισοδήματος ηλικιωμένους να θυσιάσουν μερικά από τα μελλοντικά οφέλη τους για να εξασφαλίσουν τη μακροπρόθεσμη φερεγγυότητα του συστήματος.
Η κατώτατη γραμμή

Η κατώτατη γραμμή του εισοδήματος μπορεί να είναι ότι δεν μπορείτε ποτέ να αποσυρθείτε από τον προγραμματισμό του φόρου εισοδήματος. Προηγουμένως, αυτό σήμαινε να προσπαθείτε να κρατήσετε το IRS έξω από την τσέπη σας. Τώρα μπορεί να σημαίνει Medicare και Κοινωνική Ασφάλιση. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το πώς επηρεάζει το Medicare τους ηλικιωμένους με υψηλότερο εισόδημα, δείτε τις αλλαγές Medicare για το 2016.