Τα μερίσματα σε μετρητά τείνουν να εμπίπτουν σε δύο μεγάλες φορολογικές κατηγορίες: τα μερίσματα και τα κανονικά μερίσματα. Τα συνηθισμένα μερίσματα φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Πολλοί κριτικοί αποκηρύσσουν το σύστημα αυτό ως "διπλή φορολογία", αφού τα εταιρικά κέρδη φορολογούνται όταν κερδίζονται και φορολογούνται ξανά όταν διανέμονται ως εισόδημα.
Τα εγκεκριμένα μερίσματα, τα οποία πρέπει να πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις, υπόκεινται σε χαμηλότερους συντελεστές φορολογίας κεφαλαίου.
Τα μερίσματα επανεπένδυσης είναι η διαδικασία αυτόματης χρήσης μερισμάτων σε μετρητά για την αγορά πρόσθετων μετοχών της ίδιας εταιρείας. Εάν επιλέξετε να επανεπενδύσετε τα μερίσματά σας, εξακολουθείτε να πρέπει να πληρώνετε φόρους σαν να λάβατε τα μετρητά. Ορισμένες εταιρείες τροποποιούν τα σχέδια επανεπένδυσης μερισμάτων (DRIP), επιτρέποντας στους μετόχους να αγοράζουν επιπλέον μετοχές σε μετοχές κάτω από την τιμή αγοράς. σε αυτές τις περιπτώσεις, η διαφορά μεταξύ των επανεπενδυόμενων μετρητών και της δίκαιης αγοραίας αξίας (FMV) του αποθέματος φορολογείται ως απλό εισόδημα από μερίσματα.
Ορισμένες εταιρείες δεν καταβάλλουν μερίσματα στους μετόχους τους υπό μορφή μετρητών, αλλά με τη μορφή πρόσθετων μετοχών της εταιρείας. Τα μερίσματα αποθεμάτων γενικά δεν φορολογούνται μέχρι την πώληση του αποθέματος. Η απαλλαγή αυτή καταπίπτει εάν η εταιρεία επιτρέπει στον επενδυτή να επιλέξει μεταξύ μερίσματος μετοχών ή μετρητών, οπότε ο επενδυτής φορολογείται ακόμη και αν επιλέγει μερίσματα μετοχών.
Υπάρχει επίσης ένας λιγότερο κοινός τύπος λογαριασμού μερισμάτων χωρίς φόρους που μπορούν να δημιουργήσουν οι εταιρείες για τους μετόχους τους που είναι γνωστοί ως λογαριασμός μερισμάτων κεφαλαίου (CDA). Με αυτό το λογαριασμό, τα μερίσματα κεφαλαίου προέρχονται από καταβεβλημένο κεφάλαιο παρά από διαφυγόν κέρδη.
Οι κανόνες σχετικά με τη φορολόγηση των μερισμάτων συζητούνται εν συντομία στο Θέμα 404 της Υπηρεσίας Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών (IRS), αν και η δημοσίευση 550 ορίζει τα μερίσματα και το θέμα 730 εξετάζει τα μερίσματα κεφαλαίου.Έχουμε έναν οδηγό για μερίσματα που έχουν συσταθεί μόνο για σας - Διαβάστε Εισαγωγή στα Μερίσματα.
Πώς φορολογούνται τα μερίσματα που πληρούν τις προϋποθέσεις και τα μη διαβαθμισμένα μερίσματα; | Τα μερίσματα Investopedia
Φορολογούνται διαφορετικά με βάση το εάν είναι κατάλληλα ή μη επικυρωμένα.
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Η μητέρα μου κληρονόμησε τον IRA του πατέρα μου. Όταν πέθανε, έλαβα μια αίτηση λογαριασμού με την εγγραφή μου ως δικαιούχο, καθώς επίσης και να παρατηρήσω ότι ο αδερφός μου και εγώ θα πρέπει να πάρουμε την απαιτούμενη διανομή της μαμάς μου. Ο αδερφός μου δεν βρίσκεται πουθενά. Πώς πρέπει να
Αν ο αδελφός σας δεν μπορεί να βρεθεί, ίσως θελήσετε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA και / ή τον οικονομικό σύμβουλο για να μάθετε εάν το έγγραφο του σχεδίου IRA περιλαμβάνει διατάξεις για μια τέτοια κατάσταση. Για παράδειγμα, ορισμένα έγγραφα του IRA αναφέρουν ότι αν δεν βρεθεί ένας δικαιούχος, ο δικαιούχος θα αντιμετωπιστεί σαν να μην είναι δικαιούχος του IRA.