Σύμφωνα με τον Jared R. Callister, πρώην σύμβουλο του φορολογικού δικαστηρίου των Ηνωμένων Πολιτειών και τρέχοντα φορολογικό πληρεξούσιο για την εταιρεία Fishman Larsen Goldring και Zeitler στην Καλιφόρνια, επειδή έχετε την ιδιοκτησία σας για περισσότερο από ένα έτος, τα κέρδη θα αντιμετωπίζονται ως μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και υπόκεινται σε προτιμώμενο ποσοστό μόλις 15%.
Ωστόσο, αυτό δεν σημαίνει ότι δεν υπάρχουν πιθανές εξαιρέσεις, βάσει του χρονοδιαγράμματος. Για παράδειγμα, ο Callister λέει ότι οι πωλητές σπιτιού που κατέχουν και ζουν σε ένα σπίτι για τουλάχιστον δύο χρόνια από τα προηγούμενα πέντε χρόνια μπορεί να μπορούν να αποκλείσουν έως και 250.000 δολάρια κεφαλαιουχικών κερδών. Δυστυχώς, δεν πληροίτε αυτές τις απαιτήσεις χρονικού ορίζοντα, δεδομένου ότι ανήκετε στο σπίτι για μόλις 13 μήνες, μέχρι σήμερα.
Υπάρχει επίσης το ενδεχόμενο επιλεξιμότητας για μερική εξαίρεση, η οποία ισχύει εάν αναγκάσασταν να μετακινηθείτε λόγω αλλαγής της θέσης εργασίας σας, λόγω ανησυχιών για την υγεία ή λόγω κάποιων άλλων "απρόβλεπτων περίσταση." Σε αυτή τη συγκεκριμένη περίπτωση, ο γάμος σας με ένα πρόσωπο που κατέχει επίσης ένα σπίτι είναι η αποκαλούμενη "απρόβλεπτη περίσταση", αλλά δεν υπάρχει απλή απάντηση ως προς το αν η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) θα το αναγνωρίσει ως ένα προκριματικό γεγονός. Ο Κάλεστερ λέει ότι οι κανονισμοί του IRS περιλαμβάνουν γενικούς ορισμούς και ορισμένες εξαιρέσεις ασφαλών λιμένων για τον ορισμό της «απρόβλεπτης περίστασης», που περιλαμβάνει τον πόλεμο, το θάνατο και το διαζύγιο ». Ο γάμος ωστόσο απουσιάζει αισθητά από αυτόν τον κατάλογο», λέει ο Callister. αφήνετε να βασιστείτε στον γενικό νομικό ορισμό μιας απρόβλεπτης περίστασης, δηλαδή ότι το περιστατικό ή το γεγονός είναι ένα γεγονός που δεν θα μπορούσατε να έχετε προβλέψει προτού να αγοράσετε και να καταλάβετε την κατοικία ". Η οριστική απάντηση στις επιλογές σας τελικά εξαρτάται από "τα ακριβή γεγονότα και τις περιστάσεις που αφορούν την αγορά του σπιτιού σας και, κατά περίεργο τρόπο, τις προοπτικές του γάμου σας την εποχή εκείνη."
Ο θείος μου πέθανε πρόσφατα. Ορίστηκε η μητέρα και ο πατέρας μου ως οι δικαιούχοι του το 1997, μετά το διαζύγιό του, και δεν έκανε καμία αλλαγή μετά την επανένωση του το 2000. Ο σημερινός σύζυγος του θείου μου αγωνίζεται τώρα για χρήματα από το σχέδιο. Έχει ένα πόδι T
Εξαρτάται. Εάν το σχέδιο συνταξιοδότησης είναι ένα εξειδικευμένο σχέδιο, τότε ο διαχειριστής του σχεδίου θα ανατρέξει στο έγγραφο του σχεδίου για να προσδιορίσει ποιος είναι ο καθορισμένος δικαιούχος. Το έγγραφο του σχεδίου εξηγεί τους κανόνες στους οποίους υπόκειται το εξειδικευμένο σχέδιο. Γενικά, τα προσόντα προβλέπουν ότι ο επιζών σύζυγος του αποθανόντος είναι ο δικαιούχος, εκτός εάν ο επιζών σύζυγος υπογράψει παραίτηση επιτρέπουσα διαφορετικά.
Ο / η σύζυγός μου είναι ο κύριος δικαιούχος του IRA μου. Έχω επίσης έναν ενδεχόμενο δικαιούχο. Μπορεί ο σύζυγός μου να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία μου IRA χωρίς φόρο στη δική του IRA;
Ένας σύζυγος που είναι ο μοναδικός κύριος δικαιούχος ενός ΙΡΑ μπορεί πάντα να χειριστεί τον ΙΡΑ ως δικό του. Ο ενδεχόμενος δικαιούχος ενός ΙΡΑ δεν λαμβάνεται ποτέ υπόψη εκτός εάν ο κύριος δικαιούχος προηγηθεί του ιδιοκτήτη του IRA ή ο κύριος δικαιούχος αποποιηθεί τα περιουσιακά στοιχεία.
Έχω ένα KSOP μέσω του εργοδότη μου που έχω επενδύσει 100% σε εταιρικό απόθεμα. Τώρα ανησυχώ για το γεγονός ότι δεν είμαι διαφοροποιημένη και θα ήθελα να απομακρυνθώ από το εταιρικό απόθεμα και από αμοιβαία κεφάλαια. Επιτρέπεται αυτό με τα χρήματα που έχω συνεισφέρει στο λογαριασμό;
Για να είστε σίγουροι για τις επιλογές σας, είναι καλύτερο να ελέγξετε την περιγραφή του συνοπτικού σχεδίου (SPD) του σχεδίου. Οι επιλογές ενδέχεται να διαφέρουν για διαφορετικά σχέδια. Αυτό θα πρέπει να περιλαμβάνει εξήγηση των κανόνων, συμπεριλαμβανομένων των επιλογών διαφοροποίησης. Εάν έχετε online πρόσβαση στον λογαριασμό σας στο KSOP, ίσως έχετε επίσης πρόσβαση στο SPD του σχεδίου σας στο διαδίκτυο.