Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας, γνωστός ως δείκτης κεφαλαίου / σταθμισμένου ενεργητικού, μετρά την οικονομική ισχύ της τράπεζας χρησιμοποιώντας το κεφάλαιο και τα περιουσιακά της στοιχεία. Γενικά, μια τράπεζα με υψηλό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας θεωρείται ασφαλής και πιθανόν να εκπληρώσει τις οικονομικές της υποχρεώσεις.
Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας υπολογίζεται διαιρώντας το κεφάλαιο μιας τράπεζας με τα σταθμισμένα περιουσιακά της στοιχεία. Το κεφάλαιο που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας χωρίζεται σε δύο επίπεδα. Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας ή το βασικό κεφάλαιο περιλαμβάνει μετοχικό κεφάλαιο, κοινό μετοχικό κεφάλαιο, άϋλα περιουσιακά στοιχεία και ελεγμένα αποθεματικά εσόδων. Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας χρησιμοποιείται για την απορρόφηση ζημιών και δεν απαιτεί από την τράπεζα να διακόψει τις δραστηριότητές της.
Τα κεφάλαια δεύτερης βαθμίδας περιλαμβάνουν τα μη ελεγμένα κέρδη εις νέον, τα μη ελεγμένα αποθεματικά και τα γενικά αποθεματικά ζημιών. Το κεφάλαιο αυτό απορροφά τις ζημίες σε περίπτωση εκκαθάρισης ή εκκαθάρισης εταιρείας. Οι δύο κατηγορίες κεφαλαίων προστίθενται μαζί και διαιρούνται με σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία για τον υπολογισμό του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας. Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία υπολογίζονται εξετάζοντας τα δάνεια μιας τράπεζας, αξιολογώντας τον κίνδυνο και στη συνέχεια δίνοντας βάρος.
Σήμερα, ο ελάχιστος λόγος κεφαλαίου προς στοιχεία ενεργητικού είναι 8% βάσει της Βασιλείας ΙΙ και 10% με βάση τη Βασιλεία ΙΙΙ. Οι υψηλοί δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας υπερβαίνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις βάσει των Βασιλεών ΙΙ και της Βασιλείας ΙΙΙ.
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η τράπεζα ABC έχει 10 εκατομμύρια δολάρια σε κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας και 5 εκατομμύρια δολάρια σε κεφάλαιο δεύτερης βαθμίδας. Έχει δάνεια που έχουν σταθμιστεί και υπολογίζονται ως 50 εκατομμύρια δολάρια. Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας ABC είναι 30% ((10 εκατομμύρια δολάρια + 5 εκατομμύρια δολάρια / 50 εκατομμύρια δολάρια). Ως εκ τούτου, η τράπεζα αυτή έχει υψηλό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας και θεωρείται πιο ασφαλής. Η τράπεζα ABC είναι λιγότερο πιθανό να καταστεί αφερέγγυος αν προκύψουν απροσδόκητες απώλειες.
AD:Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας και του δείκτη φερεγγυότητας;
Κατανοούν τις διαφορετικές εφαρμογές για τη χρήση του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας και του συντελεστή φερεγγυότητας, οι οποίες είναι και τα δύο μέτρα αποτίμησης μετοχών.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας και του δείκτη μόχλευσης;
Διερευνά τι διαφοροποιεί τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας από οποιονδήποτε από τους πολλούς δείκτες μόχλευσης που χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση μετοχών από επενδυτές ή αναλυτές.
Αν μια εταιρεία έχει υψηλό δείκτη χρέους / κεφαλαίου, τι άλλο πρέπει να εξετάσω πριν επενδύσω;
Μάθετε για κάποιες από τις αναλογίες χρηματοοικονομικής μόχλευσης και κερδοφορίας που οι επενδυτές μπορούν να αναλύσουν για να συμπληρώσουν την εξέταση του δείκτη χρέους προς κεφάλαιο.