Για το 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) προέβη σε μερικές μικρές προσαρμογές στα όρια εισφορών του λογαριασμού ταμιευτηρίου υγείας (HSA). Γενικά, οι αυξήσεις της συνεισφοράς της HSA συνδέονται με τον πληθωρισμό. Με τον πληθωρισμό που μόλις καταγράφηκε το 2015, οι αυξήσεις για το 2016 είναι ελάχιστες. Το όριο συμβολαίων της HSA για τα άτομα παραμένει αμετάβλητο, αλλά αυξάνεται κατά 100 δολάρια για τις οικογένειες. Το ελάχιστο ποσό που μπορεί να εκπέσει για σχέδια υψηλής υγείας (HDHPs) παραμένει το ίδιο, αλλά τα όρια εκτός τσέπης αυξήθηκαν κατά 100 δολάρια για τα άτομα και 200 ​​για τις οικογένειες.

Πώς λειτουργούν τα HSA

Μια HSA είναι ένα δημοφιλές εναλλακτικό σχέδιο ασφάλισης υγείας που θεωρείται ότι εστιάζεται περισσότερο στον καταναλωτή ως προς το πώς καλύπτει το ιατρικό κόστος. Επειδή μετατοπίζει την ευθύνη για την επιλογή παρόχων υγειονομικής περίθαλψης και υπηρεσιών στον κάτοχο του σχεδίου, έχει τη δυνατότητα να μειώσει το συνολικό κόστος της υγειονομικής περίθαλψης για το άτομο. Δεδομένου ότι οι κάτοχοι των σχεδίων πληρώνουν μετρητά, είναι σε καλύτερη θέση να διαπραγματευτούν πιο ευνοϊκές τιμές για τις ιατρικές υπηρεσίες. Πολλοί πάροχοι ιατρικών υπηρεσιών χαίρονται να χρεώνουν χαμηλότερες τιμές για πληρωμές σε μετρητά.

Μια HSA είναι ένας ατομικός λογαριασμός, παρόμοιος με έναν παραδοσιακό ατομικό λογαριασμό αφυπηρέτησης (IRA), ο οποίος προσφέρει ειδικά φορολογικά κίνητρα για την κατάργηση των χρημάτων. Οι κάτοχοι λογαριασμού επιτρέπεται να πραγματοποιούν προκαταβολικές εισφορές και τα κέρδη στον λογαριασμό συσσωρεύονται χωρίς φόρους. Οι εργοδότες μπορούν επίσης να συνεισφέρουν για λογαριασμό των εργαζομένων μέχρι το όριο εισφορών. Όσο οι κάτοχοι λογαριασμών χρησιμοποιούν τα χρήματα της HSA για να πληρώσουν για τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα, τα κεφάλαια μπορούν να αποσύρονται από το φόρο. Επιπλέον, οποιαδήποτε αχρησιμοποίητα κεφάλαια HSA μπορούν να μεταφερθούν από έτος σε έτος.

Το συνολικό όριο συνεισφοράς HSA τόσο για τους εργοδότες όσο και για τους υπαλλήλους είναι $ 3, 350 για άτομα και $ 6, 750 για οικογένειες. Η εισφορά κάλυψης για άτομα ηλικίας 55 ετών και άνω παραμένει η ίδια στα $ 1, 000, τα οποία μπορούν να προστεθούν στη μέγιστη ατομική συνεισφορά.

Για να λειτουργήσει το HDHP

Για να λειτουργήσει το σχέδιο, ένα HSA πρέπει να συνδυάζεται με ένα HDHP, το οποίο φέρει ένα υψηλό ποσό έκπτωσης που πρέπει να καταβληθεί πριν ξεκινήσει η ασφαλιστική κάλυψη. Γενικά, τα HDHPs είναι χαμηλότερου κόστους προγράμματα ασφάλισης υγείας της υψηλής έκπτωσης. Οι κάτοχοι λογαριασμού χρησιμοποιούν τις εξοικονομήσεις που έχουν συγκεντρωθεί στην HSA για να καλύψουν τακτική ιατρική περίθαλψη, όπως επισκέψεις γιατρών και προληπτική φροντίδα. Το HDHP καλύπτει σημαντικά ιατρικά έξοδα. Τα κεφάλαια της HSA μπορούν επίσης να εφαρμοστούν στα ασφάλιστρα HDHP και στην έκπτωση.

Η ελάχιστη έκπτωση είναι $ 1, 300 για μεμονωμένα σχέδια HDHP και $ 2, 600 για οικογενειακά σχέδια. Το μέγιστο ποσό των εξόδων που πρέπει να καταβληθούν από την τσέπη για το έτος είναι $ 6, 550 ανά άτομο και $ 13, 100 ανά οικογένεια. Τα έξτρα έξοδα περιλαμβάνουν εκπτώσιμες πληρωμές, συν-πληρωμές και άλλα ποσά, με εξαίρεση τα ασφάλιστρα.

Πρόσθετα οφέλη HSA

Τα HSA είναι φορητά σχέδια που πηγαίνουν με ένα άτομο όταν αλλάζει τους εργοδότες. Μεταξύ των θέσεων εργασίας, τα κεφάλαια της HSA μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την πληρωμή ασφαλίστρων. Μετά την ηλικία των 65 ετών, ο κάτοχος του λογαριασμού μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα της HSA για να πληρώσει για τα ασφάλιστρα του Medicare και για οποιαδήποτε επιλέξιμη δαπάνη εκτός τσέπης.

Όπως συμβαίνει με τα σχέδια ειδικής συνταξιοδότησης, η HSA περιλαμβάνει πρόβλεψη για την κάλυψη των εισφορών για τους κατόχους λογαριασμών ηλικίας 55 ετών και άνω. Το ποσό προπληρωμής για το 2016 είναι $ 1, 000, πράγμα που σημαίνει ότι ένα άτομο μπορεί να συνεισφέρει συνολικά $ 4, 350 και $ 7, 750 για οικογενειακή συνεισφορά.

Οι ποινές του IRS μπορούν να ισχύσουν

Ως λογαριασμός με ειδική φορολογική απαίτηση, μια HSA υπόκειται στις ίδιες συνέπειες όπως ένας IRA σε περίπτωση κατάχρησης των χρημάτων, εκτός εάν η ποινή είναι λίγο πιο απότομη. Οι αποσύρσεις που καταβάλλονται για την καταβολή μη επιλέξιμων δαπανών επιβάλλονται σε ποινές 20% επιπλέον των συνήθων φόρων. Οι κάτοχοι λογαριασμού 65 και άνω δεν τιμωρούνται για τη χρήση των κεφαλαίων σε μη επιλέξιμες δαπάνες, αλλά καταβάλλουν τους συνήθεις φόρους εισοδήματος στο ποσό που αποσύρουν.

Η κατώτατη γραμμή

Λόγω του χαμηλού πληθωρισμού το 2015, πραγματοποιήθηκαν μόνο ελάχιστες προσαρμογές στη συνεισφορά του ΧΑΑ το 2016 και τα όρια εκτός τσέπης. Με την αβεβαιότητα γύρω από τα παραδοσιακά σχέδια ασφάλισης υγείας, το σχέδιο HSA / HDHP παραμένει μια ελκυστική εναλλακτική λύση για τους ανθρώπους που θέλουν μεγαλύτερο έλεγχο των δαπανών τους για την υγειονομική περίθαλψη.