Όλοι γνωρίζουμε ότι η ασφάλεια ζωής μπορεί να προσφέρει ζωτικό εισόδημα αντικατάστασης για τα μέλη της οικογένειας μετά την παρέλευση ενός αγαπημένου προσώπου. Αλλά η ασφάλιση ζωής είναι κάτι περισσότερο από μια μεταθανάτια πηγή εισοδήματος. Μπορεί επίσης να είναι ένα ευαίσθητο εργαλείο με το οποίο θα χαράξει την κληρονομιά κάποιου. Και για τους φιλανθρωπικούς ανθρώπους, η ασφάλιση ζωής μπορεί να εξασφαλίσει ότι οι φιλανθρωπικές πρωτοβουλίες τους θα ζουν με φορολογικά πλεονεκτήματα πολύ καιρό μετά την έξοδό τους. Παρακάτω εξετάζουμε προσεκτικά ορισμένους τρόπους οικοδόμησης κληρονομιών που μπορούν να χρησιμοποιηθούν από ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής.

Κρατώντας Ζωντανές Επιχειρήσεις

Με την πρώτη ματιά, μπορεί να σκεφτείτε ότι η ασφάλιση ζωής δεν έχει να κάνει με τον προγραμματισμό της επιχειρηματικής διαδοχής. Αλλά εξετάστε το ακόλουθο σενάριο. Ο πατριάρχης της οικογένειας "Charles" είναι ένας πλούσιος ιδιοκτήτης επιχείρησης, με τρεις γιους. Ωστόσο, μόνο δύο από τα παιδιά του έχουν ιστορικά δείξει ενδιαφέρον για την προώθηση της επιχείρησης. Ο τρίτος γιος; Οχι τόσο πολύ. Και ενώ ο Τσαρλς θέλει και τους τρεις γιους να ζήσουν δίκαιη μεταχείριση μετά το θάνατό του, κληροδοτεί την επιχείρησή του στα ίσα τρίτα είναι μια συνταγή για κόπο. Ο απαθείς γιος είναι πιθανό να θεωρηθεί ως νεκρό βάρος, μπορεί να προκύψουν μάστιγες και η επιχείρηση είναι υποχρεωμένη να υποφέρει. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.: Συμβουλές Σχεδιασμού Περιουσίας για Οικονομικούς Συμβούλους .)

Εναλλακτικά, δίνοντας στο τρίτο γιο ένα πληρωμή με μετρητά μέσω ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής, αντί για δικαιοσύνη στην επιχείρηση, η επιχείρηση του Καρόλου είναι απείρως πιο πιθανό να επιβιώσει από τη μετάβαση και να αναπτυχθεί μακροπρόθεσμα. Με απλά λόγια: η φινέτσα καλείται όταν ασχολείται με την συχνά ακανθώδη οικογενειακή δυναμική και μια σωστή πολιτική ασφάλισης ζωής μπορεί να εξασφαλίσει αυτό.

Σύμφωνα με τα στοιχεία της φιλανθρωπικής δικηγορικής και ερευνητικής ομάδας The Giving Institute, το 2015 οι φιλανθρωπικές δωρεές στην Αμερική σημείωσαν ρεκόρ με εκτιμώμενα 373 δολάρια. 25 δισεκατομμύρια σε εισφορές. Και ενώ τα περισσότερα φιλανθρωπικά άτομα δίνουν στα κατοικίδια τους αιτίες σε μηνιαία ή ετήσια βάση, οι επαγγελματίες διαχείρισης πλούτου που βοηθούν τους πελάτες να αξιοποιήσουν τις δυνατότητες ασφάλισης ζωής μπορούν να τους βοηθήσουν να ενισχύσουν τα αποτελέσματα της παροχής τους.

Ενδεικτική περίπτωση: αν η Brenda ηλικίας 65 ετών κάνει 10 000 δολάρια σε συνεισφορές σε νοσοκομείο τρίτης χώρας, το συνολικό φιλανθρωπικό δώρο της για τα επόμενα 20 χρόνια θα είναι $ 200, 000 - ίσως αρκετό για να προσφέρει μια νέα μηχανή CT Scan. Εναλλακτικά, εάν η Brenda συνεισφέρει σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής με ετήσια ασφάλιστρα ύψους $ 10,000 για τα ίδια 20 χρόνια, το συνολικό της δώρο θα μπορούσε να φτάσει περισσότερα από $ 1, 000, 000 - αρκετά για να εξοπλίσει μια ολόκληρη παιδιατρική μονάδα με ιατρικά εργαλεία. Το τελευταίο σενάριο είναι εφικτό επειδή ο τρέχων ετήσιος αποκλεισμός από τον φόρο δώρων (δώρα που μπορούν να γίνουν χωρίς να προκαλέσουν φορολογικές συνέπειες) είναι $ 14, 000. Επομένως, απασχολώντας ένα αμετάκλητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής (ILIT) για την αγορά ασφάλισης ζωής με τα ετήσια $ 10 , 000 δώρο, το ILIT μπορεί να γίνει σε οποιοδήποτε πρόσωπο ή φιλανθρωπικό σκοπό που η Brenda ορίζει στη θέλησή της - χωρίς φόρο εισοδήματος και περιουσίας.(999)> Όπως η μερική επίλυση του φορολογικού βράχου από αρκετά χρόνια πίσω, ο πρόεδρος Μπαράκ Ομπάμα υπέγραψε το νόμο για την φορολόγηση των περιουσιακών στοιχείων (999). σύμφωνα με το αμερικανικό νόμο περί φοροαπαλλαγής του 2012, ο οποίος επέκτεινε προγενέστερα φορολογικά προγράμματα. Ως εκ τούτου, λιγότεροι άνθρωποι είναι έμπειροι συρρικνούμενοι κληρονόμοι λόγω φορολογικών επιβαρύνσεων, προκαλώντας πολλούς να αναρωτηθούν αν εξακολουθούν να χρειάζονται τη φορολογική απόδοση της ασφάλισης ζωής.

Αλλά πολλοί χρηματοοικονομικοί φορείς πιστεύουν ότι αυτές οι φορολογικές απαλλαγές δεν θα πρέπει να επισκιάσουν τη σημασία της ασφάλισης ζωής, καθώς σχετίζονται με τον προγραμματισμό κληρονομιάς. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τους συνταξιούχους με σημαντικό εισόδημα πέρα ​​από τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν υποχωρήσει στους ατομικούς τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRAs). Όταν οι συνταξιούχοι αυτοί πληγούν από την ηλικία των 70½ ετών και πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές από τους IRA τους, τα περιουσιακά στοιχεία μετά τη φορολογία μπορούν να διατεθούν για την καταβολή ασφαλίστρων για προσωπική ασφάλιση ζωής ή ασφάλιση που ανήκει σε αμετάκλητο trust τους αγαπημένους τους με φορολογική ασφάλεια. Γνωστή ως "κληρονομήσει IRA" αυτή η μέθοδος μεταφοράς είναι μια άλλη τακτική προγραμματισμό κληρονομιάς που διατίθενται στους καταναλωτές.

Η κατώτατη γραμμή

Η ασφάλιση ζωής δεν είναι απλώς ένα αμβλύ εργαλείο για τη μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων από τη μια γενιά στην επόμενη. Με προσοχή, η ασφάλιση ζωής μπορεί να προστατεύσει και να διατηρήσει την κληρονομιά κάποιου, πολύ μετά το θάνατο. (Για περισσότερες πληροφορίες: Συμβουλές για την παροχή βοήθειας στους πελάτες με ανάγκες ασφάλισης ζωής .