Καλώς ήλθατε σε μία από τις πιο δημοφιλείς (αν και ελάχιστα κατανοητές) επενδυτικές δομές της Αυστραλίας: το trust fund. Μια ευρέως διαδεδομένη παρανόηση περιβάλλει τις εμπιστοσύνη ως οχήματα που προορίζονται για τους πολύ πλούσιους. Στην πραγματικότητα, οι εμπιστοσύνη είναι ένα καταπληκτικό και πρακτικό οικονομικό εργαλείο που επιτρέπει ακόμη και "άνετα" λαϊκά να προστατεύσουν μια σειρά από προσωπικά, οικογενειακά και επιχειρηματικά περιουσιακά στοιχεία (βλ. Πώς να δημιουργήσετε ένα Ταμείο Αν δεν είστε πλούσιοι ).

Η πρακτικότητα και η δημοτικότητα, τα αμοιβαία κεφάλαια είναι συχνά πολύπλοκα ζωντανά οντότητες με μοναδικές προσωπικότητες και ατομικές ανάγκες. Ο καθορισμός ενός μπορεί να γίνει μια αποχρωματισμένη υπόθεση, οπότε πληρώνει (κυριολεκτικά) για να το κάνει σωστό.

Τι είναι ένα trust fund;

Η "εμπιστοσύνη" είναι ένας όρος ομπρέλας για μια ποικιλία δομών, κάθε μία από τις οποίες φέρει τις δικές της ειδικές διαδικασίες, κανονισμούς και φορολογικούς κανόνες. Κατ 'αρχήν, μια εμπιστοσύνη είναι μια πολύ απλή έννοια. Πρόκειται για ιδιωτικό νομικό καθεστώς στο οποίο η κατοχή περιουσιακών στοιχείων κάποιου (που μπορεί να περιλαμβάνει αποθέματα, ομόλογα, μετρητά, ακίνητα ή ακόμα και έργα τέχνης ή αντίκες) μεταβιβάζεται στην εμπιστοσύνη και τηρείται ή διαχειρίζεται ένα άτομο (ή ομάδα ατόμων ) προς όφελος άλλων. Το πρόσωπο που αρχικά παρέχει τα περιουσιακά στοιχεία αναφέρεται γενικά ως ιδρυτής. Όσοι διορίζονται για τη διαχείριση της εμπιστοσύνης - και για τη διανομή των περιουσιακών της στοιχείων - είναι γνωστοί ως διαχειριστές, ενώ εκείνοι που λαμβάνουν κεφάλαια, ακίνητα ή άλλα οφέλη από την εμπιστοσύνη είναι οι δικαιούχοι.

Γιατί να δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη;

Ένας βασικός λόγος: να αποκτήσετε περιουσιακά στοιχεία από την περιουσία ή το χαρτοφυλάκιο ενός ατόμου. Μόλις ένας ιδρυτής έχει αποδώσει περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη, αυτός ή αυτή δεν τα κατέχει πλέον, θέτοντάς τα αποτελεσματικά μακριά από τους πιστωτές σε διαδικασίες πτώχευσης ή ενάγοντες σε αγωγές. Δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να καλύψουν οικονομικές δυσκολίες ή να ανατραπούν σε περίπτωση πτώχευσης μεταξύ συγγενών. Ως εκ τούτου, οι εμπιστοσύνη είναι μια ευρέως χρησιμοποιούμενη ρύθμιση "ασφαλούς καταφυγίου" για τα οικογενειακά και επιχειρηματικά περιουσιακά στοιχεία. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα Προγραμματισμός προχωρημένων ακινήτων: Χρήση καταπιστευμάτων ).

-

Άλλοι συνηθισμένοι λόγοι δημιουργίας εμπιστοσύνης περιλαμβάνουν:

• Για τον έλεγχο και την προστασία οικογενειακών περιουσιακών στοιχείων (ενδεχομένως το πιο δημοφιλές κίνητρο)
• Όταν κάποιος είναι πολύ νέος (ή ανίκανος) οικονομικές υποθέσεις
• Για να εξοικονομήσετε χρήματα από τον εαυτό τους
• Για τη διαχείριση και τη διανομή συνταξιοδοτικών / συνταξιοδοτικών ταμείων κατά τη διάρκεια της απασχόλησης ενός ατόμου

Τύποι εμπιστοσύνης

Η Αυστραλία αναγνωρίζει μια σειρά καταπιστευμάτων σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

1. Οικογένεια / Διακριτική εμπιστοσύνη

Μια οικογενειακή εμπιστοσύνη (γνωστή και ως διακριτική εμπιστοσύνη), μια από τις πιο συνηθισμένες μικρές επιχειρηματικές δομές της Αυστραλίας, είναι ιδανική για οικογένειες με ιδιωτικές επιχειρήσεις και ανάπτυξη κεφαλαίου ή περιουσιακά στοιχεία που παράγουν εισόδημα. Όπως υποδηλώνει το όνομα, μια διακριτική εμπιστοσύνη παρέχει στον διαχειριστή τη διακριτική ευχέρεια ως προς το ποιος λαμβάνει διανομές από την εμπιστοσύνη και πότε (σύμφωνα με συγκεκριμένους όρους εμπιστοσύνης).Μια οικογενειακή εμπιστοσύνη είναι σχετικά εύκολη στη δημιουργία, απλή λειτουργία και αποδοχή σε κάθε αυστραλιανό κράτος. Το πιο σημαντικό είναι ότι το Family Trusts παρέχει μεγάλη ευελιξία όσον αφορά την κατανομή της φορολογικής επιβάρυνσης μεταξύ των μελών της οικογένειας, τη διανομή εισοδήματος και, φυσικά, την προστασία των περιουσιακών στοιχείων.

2. Μονάδα / Σταθερή Εμπιστοσύνη

Η Μονάδα (ή η Σταθερή Εμπιστοσύνη) διαφέρει από την οικογενειακή εμπιστοσύνη στο ότι κατά κανόνα ο διαχειριστής έχει διακριτική ευχέρεια όσον αφορά τη διανομή κεφαλαίου ή εισοδήματος στους δικαιούχους. Αντίθετα, διαιρεί την πραγματική ιδιοκτησία της εμπιστευτικής περιουσίας σε έναν αριθμό μονάδων, παρόμοιο με τις μετοχές. Κάθε δικαιούχος (γνωστός ως κάτοχος μονάδας) έχει αριθμό μονάδων στο καταπίστευμα και στο τέλος κάθε έτους η κατανομή από το καταπίστευμα καθορίζεται σύμφωνα με τον αριθμό αυτό και με τον τρόπο που υπαγορεύει η Trust. Μονάδες εμπιστοσύνης συνιστώνται όταν συμμετέχουν περισσότερες από μία οικογένειες, καθώς λειτουργούν κάπως σαν μια εταιρεία. 3. Υβριδική εμπιστοσύνη Ένα υβριδικό εμπιστοσύνη φέρει τα χαρακτηριστικά τόσο των εθελοντικών όσο και των καταπιστευματικών μονάδων, με το οποίο παρέχεται στον διαχειριστή η εξουσία να διανέμει εισοδήματα και κεφάλαια εμπιστοσύνης μεταξύ των υποψήφιων δικαιούχων (όπως συμβαίνει και με τις διακριτικές εμπιστοσύνη). Ωστόσο, το εισόδημα και το κεφάλαιο κατανέμονται κατά τρόπο ανάλογο (όπως συμβαίνει με την Unity Trusts) σε σχέση με τον αριθμό των μονάδων που κατέχει κάθε δικαιούχος. Τα Υβριδικά Καταπιστεύματα αποτελούν συχνά μια προτιμώμενη μέθοδο για τη διάρθρωση μιας επιχειρηματικής ή επενδυτικής δραστηριότητας (ειδικά ακίνητης περιουσίας) επειδή έχουν φόρους εισοδήματος και φορολογικές υπεραξίες.

Δημιουργία εμπιστοσύνης

Η δημιουργία μιας οικογενειακής εμπιστοσύνης είναι μια αρκετά απλή διαδικασία. μπορεί να γίνει ακόμη και σε απευθείας σύνδεση για μια μικρή αμοιβή που ξεκινά από περίπου $ 150 (συν σφραγίδα Duty). Ελαφρώς πιο σύνθετες δομές - για παράδειγμα, εκείνες που απαιτούν την ενεργό διαχείριση ενός εταιρικού διαχειριστή - μπορούν να ξεκινήσουν από περίπου $ 1, 200 και να κινηθούν προς τα πάνω, ανάλογα με το επίπεδο των απαιτούμενων επαγγελματικών συμβουλών.

Τα κεφάλαια εμπιστοσύνης είναι νομικά δεσμευτικά και συχνά πολύπλοκα, οπότε συνιστάται η λήψη κατάλληλων επαγγελματικών συμβουλών όσον αφορά την ίδρυσή τους. Εδώ είναι που θα πρέπει να κάνετε εσείς, ο δημιουργός:

Βήμα 1:

Αποφασίστε με τα αρχικά περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης

Αναφέρετε όλες τις συμμετοχές, μαζί με την τρέχουσα αξία τους, να τοποθετηθούν στην εμπιστοσύνη. Βήμα 2:

Καθορίστε τον διαχειριστή (s

) Επιλέξτε ένα άτομο ή ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για να ενεργήσετε ως διαχειριστής (συχνά χρησιμοποιούνται τράπεζες). Κάνετε το μέρος ή το πρόσωπο που εμπιστεύεστε (η λογοπαίγνιο προορίζεται) επειδή ο διαχειριστής θα φέρει σημαντική νομική εξουσία, για να μην αναφέρουμε τον έλεγχο, τα περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης. Βήμα 3: Προσδιορίστε τους δικαιούχους

Συγκεντρώστε έναν κατάλογο προσώπων ή οντοτήτων που θα δικαιούνται να λάβουν παροχές και να συμπεριλάβετε το ποσοστό αυτών των παροχών στις οποίες δικαιούται ο καθένας.

Βήμα 4: Σχέδιο Έγγραφο Εμπιστοσύνης

Μια πράξη εμπιστοσύνης είναι ένα νομικό έγγραφο που καθορίζει τους κανόνες που διέπουν το ταμείο σας και τις εξουσίες του διαχειριστή. Περιλαμβάνει τους στόχους του ταμείου. καθορίζει τα αρχικά περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης προσδιορίζει τους δικαιούχους · προσδιορίζει τον τρόπο πληρωμής των παροχών (είτε με κατ 'αποκοπή ποσό είτε με εισοδηματική ροή) · λεπτομέρειες σχετικά με τον τερματισμό της εμπιστοσύνης. και καθορίζει τους κανόνες λειτουργίας του εμπιστευτικού τραπεζικού λογαριασμού.Μην δοκιμάζετε αυτό το σπίτι: Ενώ καθορίζετε τους όρους και τις προϋποθέσεις, η πράξη θα πρέπει πραγματικά να δημιουργηθεί από κάποιον με εξειδικευμένες νομικές και οικονομικές γνώσεις στη δημιουργία καταπιστεύματος.

Η πράξη εμπιστοσύνης πρέπει να είναι:

ετοιμάζεται από εξειδικευμένο άτομο (ως επίσημο νομικό έγγραφο)

υπογεγραμμένο και χρονολογημένο από όλους τους διαχειριστές

• που εκτελούνται σύμφωνα με τους νόμους περί κράτους ή επικράτειας
• και ενημερώνονται όπως απαιτείται.
• Βήμα 5: Σφράγιση
• Ο φόρος γραμματοσήμων (κρατικός) μπορεί να καταβληθεί για την πράξη εμπιστοσύνης, ανάλογα με το κράτος ή την επικράτεια. Η σφράγιση μπορεί να γίνει απευθείας μέσω της αρμόδιας φορολογικής αρχής ή μέσω δικηγόρου ή λογιστή στο σχετικό κράτος ή έδαφος.

Βήμα 6: Εγγραφή ως επιχείρηση

Όπως και με άλλες επιχειρηματικές δομές της Αυστραλίας, θα χρειαστείτε ένα ABN (Αυστραλιανό Επιχειρηματικό Αριθμό), τον αριθμό φορολογικού αρχείου (TFN) και ένα όνομα επιχείρησης για την εμπιστοσύνη. Ανάλογα με τον τύπο εμπιστοσύνης και την πολυπλοκότητα, ίσως χρειαστεί να εγγραφείτε ως εταιρεία.

Βήμα 7: Άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού

Μόλις δημιουργηθεί το trust, πρέπει να ανοίξει ένας τραπεζικός λογαριασμός με εμπιστοσύνη στο όνομα του διαχειριστή. Η τράπεζα μπορεί να απαιτήσει προσωπικά στοιχεία σχετικά με τον εντολοδόχο ή - ενδεχομένως με όλα τα εμπλεκόμενα μέρη - πριν να ανοίξει το λογαριασμό.

Βήμα 8: Έναρξη Δραστηριότητας εμπιστοσύνης

Μόλις δημιουργηθεί ο τραπεζικός λογαριασμός, η εμπιστοσύνη τεθεί σε λειτουργία και είναι σε θέση να δεχτεί εισφορές ή να προβεί σε επενδύσεις υπό όρους που καθορίζονται από την πράξη εμπιστοσύνης.

Η κατώτατη γραμμή

Τα καταπιστεύματα έχουν γίνει ένας κοινός τρόπος διάρθρωσης των οικονομικών υποθέσεων και ένα λογικό, φορολογικά αποδοτικό μέσο για τη διανομή κερδών που προστατεύουν τον πλούτο για τις μελλοντικές γενιές. Ωστόσο, είναι σημαντικό να είστε ξεκάθαροι σχετικά με τις νομικές σχέσεις και τις υποχρεώσεις που σχετίζονται με οποιαδήποτε εμπιστοσύνη προτού δημιουργήσετε ένα, δεδομένου ότι είναι συνήθως αμετάκλητες. Υπάρχουν πολλές ηλεκτρονικές πλατφόρμες για την απλούστευση της διαδικασίας δημιουργίας ενός ελάχιστου τέλους, αλλά συνιστάται ιδιαίτερα η παροχή συμβουλών και καθοδήγησης από δικηγόρο, λογιστή ή / και φορολογικό σύμβουλο.