Προσωπικά συνταξιοδοτικά συστήματα (PPS), γνωστά και ως προσωπικά συνταξιοδοτικά προγράμματα, είναι ιδιωτικά επενδυτικά οχήματα προνομιακά για την U.K. Ο κύριος σκοπός αυτών των σχεδίων είναι η εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση, αλλά ορισμένα σχέδια παρέχουν επίσης παροχές θανάτου στους δικαιούχους του αποθανόντος.

Τι είναι το πρόγραμμα προσωπικών συντάξεων και πώς λειτουργεί;

Ένα PPS είναι ένα ιδιωτικό πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών που διαχειρίζεται ο επενδυτής από μια ασφαλιστική εταιρεία ή επιχείρηση επενδύσεων. Ο επενδυτής που δημιουργεί το σχέδιο επιλέγει τον πάροχο και αυτός ο πάροχος επενδύει τα καταβληθέντα χρήματα, παρέχοντας ένα συσσωρευμένο χρηματικό ποσό κατά τη στιγμή της αποχώρησης του επενδυτή. Κατά τη στιγμή της συνταξιοδότησης, ο επενδυτής μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτά τα χρήματα για να αγοράσει μια πρόσοδο ή απλά να καταθέσει τα χρήματα σε μια τράπεζα και να αρχίσει να τραβήξει τα χρήματα για να επιβιώσει μέχρι το θάνατο. Οποιοδήποτε άτομο είναι αυτοαπασχολούμενος μπορεί να ξεκινήσει ένα PPS. Επίσης, οποιοσδήποτε υπάλληλος που εργάζεται για μια εταιρεία αλλά δεν μπορεί να συμμετάσχει σε σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, επιτρέπεται να ξεκινήσει ένα PPS. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ένας υπάλληλος σε ένα σχέδιο που υποστηρίζεται από την εταιρεία και κερδίζει επίσης εισόδημα αλλού μπορεί να είναι σε θέση να ξεκινήσει ένα PPS.

Ένα άτομο με PPS μπορεί να συνεισφέρει το μικρότερο ποσό του 100% των ετήσιων αποδοχών του ή του τρέχοντος επιδόματος. Από το 2016, η ετήσια αποζημίωση είναι 40, 000 λίρες. Έτσι, εάν ένα άτομο κερδίσει 60, 000 λίβρες, για παράδειγμα, τότε του επιτρέπεται να επενδύσει 40, 000 λίρες σε ένα PPS. Από την άλλη πλευρά, αν το άτομο κερδίζει μόνο 30.000 λίρες, μπορεί να επενδύσει τα 30.000 λίρες σε PPS. Το ετήσιο ποσό αποζημίωσης αλλάζει κάθε χρόνο, επομένως είναι σκόπιμο να επιβεβαιώσετε το ποσό με έναν φοροτεχνικό που βασίζεται σε U. K. προκειμένου να προσδιορίσετε τι είναι νόμιμο. Η καταβολή του συνολικού ποσού που καταλήγει από το PPS εξαρτάται από το πόσο συμβάλλει κάθε έτος, πόσο χρονικό διάστημα υπάρχει το σχέδιο, την επιλογή ασφαλείας, την κατανομή του ενεργητικού και την απόδοση της αγοράς. Ενώ ο λογαριασμός θα πρέπει να αυξάνεται σε αξία κάθε χρόνο, δεν υπάρχει καμία εγγύηση ότι αυτό θα συμβεί.

- <->

Επιλογές Επενδύσεων σε Προσωπικά Συμβούλια Επένδυσης

Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα που βασίζονται σε εργοδότες δεν προσφέρουν στο άτομο την επιλογή για το τι πρέπει να επενδύσουν. Αυτό δεν συμβαίνει με ένα PPS. Ένα άτομο που επενδύει σε ένα PPS έχει κάποια ευελιξία επιλογής για επενδύσεις. Τα σχέδια συνήθως προσφέρουν ταμειακά κεφάλαια, εταιρικά ομόλογα, μετοχικά κεφάλαια και διεθνείς επενδύσεις. Ενώ συνήθως υπάρχει μια προεπιλεγμένη επιλογή επένδυσης, οι επενδυτές PPS έχουν μεγαλύτερο έλεγχο επί της κατανομής του ενεργητικού τους και μπορούν να προσαρμόσουν το χαρτοφυλάκιο PPS με βάση την ανοχή τους στον κίνδυνο και τον χρονικό ορίζοντα, ο οποίος είναι σημαντικός στο συνολικό προγραμματισμό συνταξιοδότησης.

Άλλα οφέλη ενός Προγράμματος Προσωπικών Συντάξεων

Εκτός από το πρωταρχικό όφελος του να επιτρέπεται στα άτομα να προγραμματίσουν συνταξιοδότηση με τρόπους που δεν θα μπορούσαν διαφορετικά και επιτρέποντας την ευελιξία των επενδυτικών επιλογών, τα PPSs έχουν μερικά άλλα σημαντικά και χρήσιμα οφέλη, όπως η δυνατότητα να λάβετε ένα αφορολόγητο ποσό από το σχέδιο κατά τη συνταξιοδότηση.Παρόλο που η πλειοψηφία του σχεδίου θα φορολογείται με βάση το εισόδημα του ατόμου, ο επενδυτής σε ΜΑΔ έχει τη δυνατότητα να εισπράξει μέχρι και το 25% των αποταμιεύσεών του ως αφορολόγητο ποσό. Ενώ αυτό θα μειώσει το ποσό του εισοδήματος συνταξιοδότησης του ατόμου στο 75% της εξοικονόμησης PPS του, τα υπόλοιπα μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την εξάλειψη του χρέους, όπως μια υποθήκη. Ένας επενδυτής θα πρέπει να εργάζεται απευθείας με έναν οικονομικό σύμβουλο για να καθορίσει το πιο ευεργετικό ποσοστό των φορολογικών και μη υποκείμενων σε ΦΠΑ κατ 'αποκοπή ποσών.

Ένα άλλο σημαντικό όφελος ενός PPS είναι ένα επίδομα θανάτου. Αν ο ιδιοκτήτης του PPS πεθάνει πριν από τη συνταξιοδότησή του, μπορεί να καταβληθεί κατ 'αποκοπή ποσό του υπολοίπου σε σύζυγο ή άλλο καθορισμένο δικαιούχο. Υπό αυτή την έννοια, μια PPS είναι παρόμοια με μια αυτοχρηματοδοτούμενη πολιτική ασφάλισης ζωής.