α:

Με λίγες εξαιρέσεις, οι πρόωρες αποσύρσεις από παραδοσιακούς ή Roth IRA γενικά συνεπάγονται φορολογική κύρωση ίση με το 10% της φορολογητέας βάσης. Για να υπολογίσετε την ποινή της πρόωρης απόσυρσης, απλά πολλαπλασιάστε το φορολογητέο ποσό διανομής κατά 10%. Μια πρώιμη διανομή $ 10, 000, για παράδειγμα, θα υποστεί μια φορολογική κύρωση ύψους $ 1.000.

Αναγνωρισμένα Διανομές

Μια ειδική κατανομή είναι οποιαδήποτε απόσυρση από την IRA έγιναν μετά ο κάτοχος του λογαριασμού έχει φτάσει σε ηλικία 59 5. Οι αναλήψεις γίνονται πριν από αυτήν την ηλικία είναι αρκετά νωρίς διανομές και μπορεί να υπόκειται στην ποινή του 10%.

-> ->

Φορολογητέο εισόδημα

Παρόλο που το IRS επιβάλλει την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης για να αποτρέψει τους συμμετέχοντες στο IRA από τη χρήση των αποταμιεύσεών τους πριν από τη συνταξιοδότησή τους, η ποινή αυτή εφαρμόζεται μόνο στην απόσυρση των φορολογητέων κεφαλαίων. Εάν αποσύρετε χρήματα που δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, δεν υπάρχει καμία ποινή για διανομές που λαμβάνονται ανά πάσα στιγμή. Ο βασικός παράγοντας για τον καθορισμό του ποσού της ποινής σας από την έγκαιρη απόσυρση είναι ο τύπος του ΙΡΑ που κατέχετε.

Παραδοσιακοί ΙΡΑ

Οι πρώιμες διανομές από τους παραδοσιακούς IRA είναι οι πιο πιθανό να υποστούν μεγάλες κυρώσεις. Οι συνεισφορές σε αυτόν τον τύπο λογαριασμού γίνονται με προκαταβολικά δολάρια. Οποιαδήποτε χρήματα αναστέλλετε από το paycheck σας αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημά σας για αυτήν την περίοδο πληρωμής, μειώνοντας ουσιαστικά το ποσό του φόρου εισοδήματος που πληρώνετε καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Ωστόσο, το IRS εισπράττει τελικά φόρους για το σύνολο του εισοδήματος, οπότε ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται με βάση τα παραδοσιακά κεφάλαια IRA κατά την απόσυρσή σας.

Γενικά, αυτό σημαίνει ότι το σύνολο του παραδοσιακού υπολοίπου του λογαριασμού σας στο IRA αποτελείται από φορολογητέο εισόδημα. Αν αποσύρετε τα χρήματα πριν από την ηλικία 59. 5, η ποινή του 10% πιθανόν να ισχύει για το πλήρες ποσό της διανομής. Αφού καταγραφεί ο αντίκτυπος των φόρων και των κυρώσεων, μια πρώιμη διανομή από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ είναι σπάνια μια αποτελεσματική χρήση των κεφαλαίων.

Roth IRAs

Οι συνεισφορές στους λογαριασμούς Roth γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία. πληρώνετε φόρο εισοδήματος για όλες τις συνεισφορές σας κατά το έτος που τους έχετε κερδίσει. Κατά συνέπεια, οι αποσύρσεις των εισφορών Roth δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, διότι πρόκειται για διπλή φορολογία. Εάν αποσύρετε μόνο το ποσό των συνεισφορών σας Roth, η διανομή δεν θεωρείται φορολογητέο εισόδημα και δεν υπόκειται σε ποινή, ανεξάρτητα από την ηλικία σας.

Αν και τα κέρδη που αποσύρθηκαν πριν την ηλικία 59. 5 θεωρούνται γενικά φορολογητέο εισόδημα, υπάρχει ένα ακόμη κενό για τα κέρδη στις εισφορές Roth. Αν αποσύρετε μόνο το ποσό των συνεισφορών σας που πραγματοποιήθηκαν εντός της τρέχουσας φορολογικής χρήσης, συμπεριλαμβανομένων των κερδών από αυτές τις εισφορές, τότε αντιμετωπίζονται σαν να μην είχαν πραγματοποιηθεί ποτέ.Εάν συνεισφέρετε $ 5,000 το τρέχον έτος και τα χρήματα αυτά δημιουργούν κέρδη $ 500, μπορείτε να αποσύρετε ολόκληρο το ποσό των $ 5,500 χωρίς φόρους και χωρίς ποινές, εφόσον η διανομή λαμβάνεται πριν από την ημερομηνία φορολογικής κατάθεσης.