Σε γενικές γραμμές, η μόνη ποινή που εκτιμήθηκε για τις πρόωρες αποσύρσεις από ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα 401 (k) είναι ο πρόσθετος φόρος 10% που εισπράττει το IRS. Ο φόρος αυτός ισχύει για την ενθάρρυνση της μακροπρόθεσμης συμμετοχής σε συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες.

Κανονικοί Κανονισμοί Ανάληψης

Σε κανονικές συνθήκες, οι συμμετέχοντες σε ένα παραδοσιακό σχέδιο ή σχέδιο Roth 401 (k) δεν επιτρέπεται να αποσύρουν κεφάλαια έως ότου φθάσουν σε ηλικία 59½ ετών ή μόνιμα αδυνατούν να εργαστούν λόγω αναπηρίας. Αν και υπάρχουν κάποιες παραλλαγές αυτού του κανόνα για όσους χωρίζονται από τους εργοδότες τους μετά την ηλικία των 55 ετών ή εργάζονται στον δημόσιο τομέα, η πλειοψηφία των συμμετεχόντων 401 (k) δεσμεύεται από αυτόν τον κανονισμό.

Υπολογισμός της βασικής ποινής

Υποθέστε ότι έχετε ένα σχέδιο 401 (k) αξίας $ 25.000 μέσω του τρέχοντος εργοδότη σας. Αν ξαφνικά χρειάζεστε αυτά τα χρήματα για απρόβλεπτα έξοδα, δεν υπάρχει κανένας νόμιμος λόγος για τον οποίο δεν μπορείτε απλά να ρευστοποιήσετε ολόκληρο το λογαριασμό. Ωστόσο, θα πρέπει να πληρώσετε επιπλέον $ 2, 500 κατά τη διάρκεια του φόρου για το προνόμιο της έγκαιρης πρόσβασης. Αυτό μειώνει αποτελεσματικά την απόσυρσή σας στα $ 22, 500.

"Εάν είστε κάτω των 59 ετών και δεν έχετε εξαίρεση ηλικίας 55 ετών, η πρόωρη ποινή κατά 10% ισχύει για την εκκαθάριση ενός 401 (k)", λέει ο Carlos Dias Jr., διευθυντής πλούτου, Εάν η μόνη κύρωση που επιβάλλεται από την IRS στις πρόωρες αποσύρσεις είναι ο πρόσθετος φόρος 10%, ενδέχεται να χρειαστεί να χρεώσετε ένα μέρος του υπολοίπου του λογαριασμού σας εάν αποχωρήσετε πολύ σύντομα.

Ο όρος "κατοχύρωση" αναφέρεται στον βαθμό ιδιοκτησίας ενός υπαλλήλου σε έναν λογαριασμό 401 (k). Εάν ένας εργαζόμενος είναι 100% κατοχυρωμένος, σημαίνει ότι δικαιούται ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού του. Ενώ οι εισφορές των υπαλλήλων σε 401 (k) είναι πάντα 100% κατοχυρωμένες, οι εισφορές που καταβάλλονται από έναν εργοδότη μπορεί να υπόκεινται σε χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης.

Το χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης είναι μια διάταξη 401 (k) που καθορίζει τον αριθμό των ετών υπηρεσίας που απαιτούνται για την επίτευξη της πλήρους κυριότητας ενός λογαριασμού. Πολλοί εργοδότες χρησιμοποιούν χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης για την ενθάρρυνση της διατήρησης των εργαζομένων επειδή έχουν ορισμένο αριθμό ετών υπηρεσίας πριν οι εργαζόμενοι έχουν δικαίωμα να αποσύρουν τα κεφάλαια που συνεισέφερε ο εργοδότης.

Οι ιδιαιτερότητες του χρονοδιαγράμματος κατοχύρωσης που ισχύουν για κάθε σχέδιο 401 (k) υπαγορεύονται από τον εργοδότη-χορηγό. Ορισμένες εταιρείες επιλέγουν ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης βράχων, στο οποίο οι εργαζόμενοι είναι 0% κατοχυρωμένοι για μερικά αρχικά έτη υπηρεσίας, μετά από τον οποίο αποκτήθηκαν πλήρως. Ένα βαθμολογημένο πρόγραμμα κατοχύρωσης αποδίδει σταδιακά μεγαλύτερα ποσοστά κατοχύρωσης για κάθε επόμενο έτος υπηρεσίας.

Υπολογισμός της συνολικής ποινής

Στο παραπάνω παράδειγμα, υποθέστε ότι το 401 (k) που σας έχει χορηγήσει ο εργοδότης περιλαμβάνει ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης που αποδίδει δικαίωμα κατοχύρωσης 10% για κάθε έτος υπηρεσίας μετά το πρώτο πλήρες έτος.Εάν εργαστήκατε μόνο για τέσσερα ολόκληρα χρόνια, δικαιούστε μόνο το 30% των εισφορών του εργοδότη σας.

Εάν το υπόλοιπό σας 401 (k) αποτελείται από ισόποσα κεφάλαια των εργαζομένων και των εργοδοτών, δικαιούστε μόνο το 30% των $ 12,500 που συνέβαλε ο εργοδότης σας ή $ 3,750. Αυτό σημαίνει ότι αν επιλέξετε να αποσύρετε το πλήρες ($ 1, 625), μειώνοντας την πραγματική καθαρή αξία της απόσυρσής σας σε $ 14, 625.

Φόρος εισοδήματος

Ένας άλλος παράγοντας που πρέπει να ληφθεί υπόψη κατά την πρόωρη απόσυρση από το 401 (k) είναι ο αντίκτυπος του φόρου εισοδήματος. Οι συνεισφορές σε ένα Roth 401 (k) γίνονται με χρήματα μετά τη φορολογία, οπότε δεν οφείλεται φόρος εισοδήματος όταν αποσύρονται οι εισφορές. Ωστόσο, οι συνεισφορές σε παραδοσιακούς λογαριασμούς 401 (k) γίνονται με προκαταβολικά δολάρια, πράγμα που σημαίνει ότι τυχόν αποσυρόμενα κεφάλαια πρέπει να συμπεριληφθούν στο ακαθάριστο εισόδημά σας για το έτος που λαμβάνει η διανομή.

Υποθέστε ότι το 401 (k) στο παραπάνω παράδειγμα είναι ένας παραδοσιακός λογαριασμός και ο συντελεστής φόρου εισοδήματός σας για το έτος που αποσύρετε τα κεφάλαια είναι 20%. Σε αυτήν την περίπτωση, η απόσυρσή σας υπόκειται στην μείωση της κατοχύρωσης, στον φόρο εισοδήματος και στον επιπλέον ποινικό φόρο 10%. Ο συνολικός φορολογικός αντίκτυπος γίνεται 30% των $ 16, 250, ή $ 4, 875. Αυτό μειώνει το καθαρό ποσό απόσυρσης σας σε $ 11, 375, λιγότερο από το ήμισυ του αρχικού σας υπολοίπου.

Η κατώτατη γραμμή

Όπως μπορείτε να δείτε από το παραπάνω παράδειγμα, είναι λογικό να εξετάσετε όλες τις επιλογές σας πριν βυθίσετε στο 401 (k) σας. Τουλάχιστον, καταλαβαίνετε τι θα απομακρυνθείτε αφού υπολογίσετε την ποινή της πρώιμης απόσυρσης και τους άλλους φόρους που θα χρωστάτε ». Αυτά είναι δαπανηρά χρήματα για πρόσβαση πριν από τη συνταξιοδότησή σας.Εξετάστε άλλους τρόπους για να βγείτε από το χρέος, για παράδειγμα, ή να κάνουμε μια κατ 'οίκον προκαταβολή », λέει ο Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, στο Denver, Colo.