Καθώς τα παραδοσιακά συνταξιοδοτικά προγράμματα φαίνεται να έχουν περάσει το δρόμο του dodo, οι εργαζόμενοι του Σ.Σ. καταλαμβάνουν τις αποταμιεύσεις τους στους λογαριασμούς συνταξιοδότησής τους. Ένας αυξανόμενος αριθμός Αμερικανών επιλέγει να αυξήσει το αυγό τους φωλιά μέσω ενός ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA).

Από την ίδρυσή τους το 1974, οι Αμερικανοί έχουν διοχετεύσει τρισεκατομμύρια δολάρια σε αυτούς τους φορολογικούς λογαριασμούς, τόσο μέσω άμεσων εισφορών όσο και μέσω ανατροπής από προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες. Το Ίδρυμα Ερευνών Παροχών Εργαζομένων εκτιμά ότι υπάρχουν περίπου 25,8 εκατομμύρια ΙΡΑ που περιέχουν έως και $ 2. 46 τρισεκατομμύρια σε περιουσιακά στοιχεία στο Ηνωμένο Βασίλειο σήμερα.

Δεν είναι περίεργο ότι οι IRAs είναι τόσο δημοφιλείς με τους Αμερικανούς. Όχι μόνο οι συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA συνήθως εκπίπτουν από το φόρο, αλλά τα κέρδη στο λογαριασμό αυξάνονται με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία. Με άλλα λόγια, εάν έχετε μια παραδοσιακή IRA, δεν θα φορολογείτε τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού μέχρι να τα αποσύρετε. Αυτό σας δίνει τη δυνατότητα να αναβάλλετε τους φόρους μέχρι τη συνταξιοδότησή σας, όταν πιθανότατα θα πέσετε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα.

Για να το ξεπεράσουμε, όποιος είναι ηλικίας κάτω των 70 ετών και έχει κάποια μορφή εισοδήματος από την εργασία, μπορεί να ανοίξει και να συμβάλει σε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ - είτε εργάζεται σε εταιρεία, αυτοαπασχολούμενο, μη εργαζόμενο σύζυγο που καταθέτει έσοδα από την εργασία του συζύγου του.

Αλλά πώς ακριβώς λειτουργεί ένας παραδοσιακός IRA μετά τη συνταξιοδότησή του; Τι συμβαίνει όταν ήρθε η ώρα να αξιοποιήσετε αυτά τα φορολογικά αναβαλλόμενα έσοδα από τον ΙΡΑ;

Κερδίστε, χάνετε ή αποσύρετε

Τεχνικά, μπορείτε να αποσύρετε χρήματα (γνωστά και ως διανομές) από έναν IRA ανά πάσα στιγμή. Ωστόσο, αν επιλέξετε να λάβετε κεφάλαια από την IRA σας προτού περάσετε την ηλικία των 59½ ετών, πιθανότατα θα πρέπει να περάσετε μια ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εκτός από την καταβολή φόρου εισοδήματος. Οι φόροι και το ποσό της ποινής που θα πληρώσετε εξαρτώνται από την ηλικία σας κατά τη στιγμή της διανομής και τη φορολογική έκπτωση των εισφορών (ανάλογα με το αν καλύπτεστε ή όχι και το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες).

Λάβετε υπόψη ότι το IRS θα παραιτηθεί από αυτή την ποινή όταν οι διανομές χρησιμοποιούνται για ειδικούς σκοπούς, όπως μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα, ασφάλιση υγείας, εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης ή αγορά πρώτης κατοικίας. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό, βλέπε 9 Αποκλεισμοί Ποινών χωρίς Ποινή .) Επίσης, μπορείτε να πάρετε ένα δάνειο χωρίς ποινή από τον IRA σας εάν αντικαταστήσετε τα χρήματα εντός 60 ημερών.

"Μια ελάχιστα γνωστή στρατηγική για την πρόσβαση σε πόρους του IRA χωρίς ποινή πριν από την ηλικία 59½ είναι η« αντίστροφη μεταστροφή », λέει ο James B. Twining, ιδρυτής του Financial Plan, Inc., στο Bellingham, Wash. όσοι έχουν ηλικία 55 ετών και άνω και έχουν 401 (k) που δέχονται ανατροπές και επιτρέπουν την αποχώρησή τους από την πρόωρη συνταξιοδότηση σε ηλικία 55 ετών.Με αυτή την τεχνική, τα κεφάλαια του IRA αρχικά μεταφέρονται στο 401 (k), τότε τα κεφάλαια 401 (k) αποσύρονται χωρίς ποινή. "

Μόλις φτάσετε στη μαγική ηλικία των 59½, μπορείτε να αρχίσετε να παίρνετε διανομές από το IRA χωρίς ποινή - αν και, βεβαίως, εξακολουθούν να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, δεν είστε υποχρεωμένοι να ξεκινήσετε να λαμβάνετε διανομές μόλις φτάσετε στο 59½ ή ακόμα και μετά τη συνταξιοδότησή σας. Στην πραγματικότητα, μπορείτε να αναβάλλετε τις κατανομές για περισσότερο από μια δεκαετία μετά από αυτά τα μισά γενέθλια ορόσημο.

Οι απαιτούμενες διανομές

Τα επόμενα μισά γενέθλια του IRA είναι 70½, μετά τα οποία πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) από τους παραδοσιακούς λογαριασμούς του IRA. Εκείνη την εποχή, μπορείτε είτε να αποσύρετε την πλήρη ισορροπία του IRA, απλώς να αποσύρετε το ελάχιστο ποσό κάθε χρόνο - ή να βγάλετε ένα στοιχείο μεταξύ.

Πρέπει να λάβετε την πρώτη σας ελάχιστη απαιτούμενη διανομή μέχρι την 1η Απριλίου του έτους, αφού φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών. Αν γυρίσετε το 70½ τον Αύγουστο του 2017, πρέπει να πάρετε το πρώτο RMD σας μέχρι την 1η Απριλίου 2018. Εάν επιλέξετε να πάρετε μια ελάχιστη διανομή, πρέπει να το κάνετε μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου κάθε έτους. Αν επιλέξετε να καθυστερήσετε το πρώτο RMD σας μέχρι την 1η Απριλίου του έτους μετά τη στροφή του 70½, θα χρειαστεί να πάρετε ένα δεύτερο ποσό RMD το ίδιο έτος, το οποίο θεωρείται ως το δεύτερο έτος για τα RMDs.

Φαίνεται σαν να θυμάσαι, έτσι; Μην ανησυχείς. Συνήθως, ο θεματοφύλακας του IRA ή το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα θα υπολογίσει το ποσό RMD και θα σας ειδοποιήσει για τις επικείμενες προθεσμίες διανομής. Και "αν έχετε πολλούς λογαριασμούς IRA και κάποιος έχει αποδώσει άσχημα, μπορείτε να πάρετε το [full] RMD από τους φτωχότερους IRA για να ικανοποιήσετε τα RMDs σε όλους τους", λέει ο Carlos Dias Jr, ιδρυτής της Excel Tax & Wealth Group στη Λίμνη Mary, Fla.

Τι συμβαίνει αν δεν λάβετε τις απαιτούμενες διανομές σας για το IRA μετά τα 70 και τα γενέθλιά σας; "Η αποτυχία να πάρει ένα RMD εγκαίρως μπορεί να έχει πολύ σοβαρές συνέπειες", λέει ο Christopher Gething, ιδρυτής της Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ "Εκτός αν είστε σε θέση να πείσετε το IRS ότι η αποτυχία να πάρει τη διανομή οφείλεται σε ένα εύλογο λάθος , θα υποβληθείτε σε ποινή ποινής 50% της χαμένης διανομής. "

Στρατηγικές απόσυρσης

Παρόλο που απαιτείται να ξεκινήσετε να λαμβάνετε διανομές από τον IRA σας σε ηλικία 70½ ετών, αυτό δεν σημαίνει ότι πρέπει να ξοδέψετε τα χρήματα. Προσδιορίστε τον τρόπο με τον οποίο θα κατανείμει καλύτερα αυτά τα κεφάλαια βάσει του συνολικού σας σχεδίου συνταξιοδότησης. Εάν δεν χρειάζεστε απολύτως τα μετρητά για έξοδα διαβίωσης, μπορείτε να επιλέξετε να επιστρέψετε αυτές τις κατανομές του IRA.

Για παράδειγμα, μπορείτε να εξετάσετε την αγορά μιας προσόδου για να μετατρέψετε τα περιουσιακά στοιχεία σας σε μια ροή πληρωμών εισοδήματος που είναι εγγυημένη για τη ζωή. (Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί σχετικά με τους τύπους προσόδων που μπορείτε να χρηματοδοτήσετε με το RMDs, οπότε ελέγξτε με έναν φορολογικό επαγγελματία προτού το επιλέξετε.) Ή μπορείτε να αποφασίσετε να επανεπενδύσετε τις διανομές από τον IRA σας σε δημοτικά ομόλογα, μετοχές, (ETFs).

Μια άλλη εναλλακτική λύση: μετατροπή των παραδοσιακών περιουσιακών στοιχείων σας σε ένα Roth IRA.Αν το κάνετε αυτό, δεν θα χρειάζεται πλέον να ανησυχείτε για τα RMD και οι διανομές σας δεν θα φορολογηθούν. Αυτό είναι ιδιαίτερα ελκυστικό για τους κατόχους IRA που θέλουν να αφήσουν μια κληρονομιά. Επειδή ένας Roth IRA δεν έχει RMDs κατά τη διάρκεια της ζωής σας, μπορείτε να αφήσετε τα περιουσιακά στοιχεία στη θέση τους, να τους επιτρέψετε να αυξηθούν τα αφορολόγητα και να κληροδοτήσουν τον ίδιο τον λογαριασμό στους επιζώντες σας. Εντούτοις, πιθανότατα θα υποστείτε ένα βαρύ φορολογικό νομοσχέδιο το έτος που εφαρμόζετε αυτή τη στρατηγική. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε Μετατροπή παραδοσιακών αποταμιεύσεων IRA σε Roth IRA .)

Η κατώτατη γραμμή

Όσον αφορά τους παραδοσιακούς IRA, υπάρχουν πολλοί περίπλοκοι κανόνες διανομής και φορολογίας μυαλό. Μπορεί να είναι δύσκολο να προσδιορίσετε πότε και πόσο να αποσυρθεί και πώς να επανεπενδύσετε τις διανομές εάν δεν τις ξοδέψετε. Ξεκινήστε τον προγραμματισμό πολύ πριν από την ηλικία ορόσημων 70½. Λαμβάνοντας υπόψη όλους τους σχετικούς κυβερνητικούς κανονισμούς, δεν θέλετε να κάνετε καμία ξαφνική κίνηση με τον IRA σας.