Πίνακας περιεχομένων:
Τα αμοιβαία κεφάλαια δεν πληρώνουν φόρους εισοδήματος εάν πληρούν ορισμένες κανονιστικές απαιτήσεις. Τα αμοιβαία κεφάλαια ενσωματώνονται ως ρυθμιζόμενες εταιρείες επενδύσεων βάσει του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος και απαλλάσσονται από την καταβολή φόρων, καθώς μεταφέρουν τα κέρδη τους σε επενδυτές με τη μορφή διανομών. Ένα αμοιβαίο κεφάλαιο λειτουργεί παρόμοια με μια ετερόρρυθμη εταιρεία και αποτελεί έναν αγωγό για τη συγκέντρωση χρημάτων από επενδυτές. Στη συνέχεια διανέμει τυχόν κέρδη στους μετόχους, οι οποίοι τελικά καταβάλλουν φόρους στα δικά τους φορολογικά κλιμάκια.
Αμοιβαία Κεφάλαια και Φόροι
Ένα αμοιβαίο κεφάλαιο κατέχει διάφορους χρηματοοικονομικούς τίτλους με σκοπό την απόκτηση επενδυτικών εσόδων, μερισμάτων, κεφαλαιουχικών κερδών και τόκων. Ωστόσο, ως ελεγχόμενη εταιρεία επενδύσεων βάσει του κανονισμού M της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS), ένα αμοιβαίο κεφάλαιο είναι επιλέξιμο για τη διανομή των εσόδων από επενδύσεις στους πελάτες του, οι οποίοι φορολογούνται σε ατομικό επίπεδο με τους προσωπικούς τους φορολογικούς συντελεστές. Αυτή η διαδικασία φορολόγησης διασφαλίζει ότι δεν υφίσταται διπλή φορολόγηση στα αμοιβαία κεφάλαια και στους επενδυτές τους.
-Κανονισμός Αμοιβαίων Κεφαλαίων
Ως εταιρεία επενδύσεων, ένα αμοιβαίο κεφάλαιο πρέπει να πληροί ορισμένες προϋποθέσεις για να απολαύει του καθεστώτος του αφορολόγητου και να ενεργεί ως αγωγός. Για παράδειγμα, το 90% ή περισσότερο των κερδών ενός αμοιβαίου κεφαλαίου πρέπει να προέρχεται από έσοδα από επενδύσεις, όπως κεφαλαιακά κέρδη, μερίσματα και έσοδα από τόκους. Επίσης, τουλάχιστον το 90% των κερδών ενός αμοιβαίου κεφαλαίου πρέπει να διανεμηθεί για να διατηρηθεί το καθεστώς της ρυθμιζόμενης εταιρείας επενδύσεων. Εάν ένα αμοιβαίο κεφάλαιο διανέμει λιγότερο από το 98% των καθαρών εσόδων από επενδύσεις του, ο Κώδικας Εσωτερικού Φόρου επιβάλλει φόρο ειδικού φόρου κατανάλωσης 4% επί οποιουδήποτε ποσού που δεν υπερβαίνει το όριο του 98%. Για το λόγο αυτό, τα αμοιβαία κεφάλαια καθιερώνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές κάθε χρόνο για να καλύψουν το όριο του 98%.
AD:3 Αμοιβαία Κεφάλαια των Μεθοριακών Αμοιβαίων Κεφαλαίων Αμοιβαίων Κεφαλαίων (WAFMX)
Ανακαλύψτε ποιες είναι οι μεθοριακές αγορές και μάθετε για τρία κεφάλαια που αξίζουν τον κόπο σας, παρόλο που έχουν υψηλές αναλογίες εξόδων.
Κατανοώντας πώς οι εταιρείες πετρελαίου πληρώνουν φόρους
Διαβάστε για το πώς οι μεγάλες εταιρείες πετρελαίου πληρώνουν φόρους και μάθετε για τις φορολογικές απαλλαγές και την επιλογή αναβολής. Ανακαλύψτε το επιχείρημα σχετικά με τις φορολογικές απαλλαγές
Επισκόπηση Αμοιβαίων Κεφαλαίων Αντικατάστασης Αμοιβαίων Κεφαλαίων Επισκόπηση
Μάθετε για τα Αμοιβαία Κεφάλαια Αντικατάστασης Εισοδήματος, με μια περίληψη της μεθοδολογίας πίσω από τη στρατηγική και λεπτομέρειες σχετικά με μερικά από τα κεφάλαια.