Δεν είναι ποτέ διασκεδαστικό να χάσετε χρήματα στο χρηματιστήριο, εκτός από την περίπτωση που υποβάλετε τους φόρους σας. Αυτές οι απώλειες που αποκομίσατε κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος στους φορολογούμενους λογαριασμούς λιανικής σας μπορούν τώρα να χρησιμοποιηθούν για να σας εξοικονομήσουν χρήματα. Οι έμπειροι έμποροι και οι επενδυτές γνωρίζουν ότι υπάρχει μια ασημένια επένδυση που βρίσκεται στις καταθλιπτικές τους εκμεταλλεύσεις, καθώς μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να μειώσουν τους φόρους τους κάτω από αυτό που θα χρωστάνε διαφορετικά. Οι κανόνες για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών κερδών και ζημιών είναι σχετικά απλοί. Μόλις κατανοήσετε τα βασικά στοιχεία, θα μάθετε πότε και πώς να χρησιμοποιήσετε αυτές τις στρατηγικές για να ελαχιστοποιήσετε το δικό σας φόρο.

Τα πρώτα κέρδη που πρέπει να θυμάστε είναι ότι πρέπει να ανησυχείτε μόνο για τα κεφαλαιουχικά κέρδη και τις ζημίες που έχετε συνειδητοποιήσει στους λογαριασμούς σας για επενδύσεις λιανικής. Κέρδη και ζημιές εντός των παραδοσιακών ή Roth IRAs ή οποιουδήποτε άλλου τύπου φορολογητέου προγράμματος ή λογαριασμού δεν είναι ανακοινώσιμα. Επίσης, δεν χρειάζεται να αναφέρετε κέρδη ή ζημίες σε οποιαδήποτε ασφάλεια έως ότου πωληθούν. Τα κέρδη από τις εκτιμώμενες εκμεταλλεύσεις που εξακολουθείτε να κατέχετε δεν μπορούν να ανακοινωθούν μέχρι να τις πουλήσετε, οπότε θα συνειδητοποιήσετε κάποιο κέρδος ή ζημία. Τα κεφαλαιακά κέρδη και οι ζημίες διαιρούνται σε δύο περιόδους κατοχής. Βραχυπρόθεσμα κέρδη και ζημίες συμβαίνουν όταν αγοράζετε και στη συνέχεια πωλείτε μια επένδυση εντός χρονικού διαστήματος ενός έτους και αυτό περιλαμβάνει την ημέρα που την αγοράσατε. Για παράδειγμα, εάν αγόρασα ένα απόθεμα στις 23 Οκτωβρίου 2014, τότε θα πραγματοποιήσετε ένα βραχυπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία εάν πωλήσετε το απόθεμα αυτό στις 23 Οκτωβρίου του 2015. Αν πουλάτε το απόθεμα περισσότερο από ένα έτος την ημέρα αργότερα από ό, τι όταν το αγοράσατε, τότε θα συνειδητοποιήσετε ένα μακροπρόθεσμο κέρδος ή απώλεια. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Φόροι Κεφαλαιουχικών Κερδών το 2015

.)

AD:

Υπάρχει μια συγκεκριμένη σειρά στην οποία υπολογίζονται κέρδη ή / και ζημίες. Εάν αντιληφθείτε τόσο τα μακροπρόθεσμα όσο και τα βραχυπρόθεσμα κέρδη και ζημίες κατά το ίδιο έτος, τότε αυτό το παράδειγμα δείχνει τη διαδικασία που θα χρησιμοποιήσετε για να υπολογίσετε το καθαρό σας κέρδος ή ζημία:

Παράδειγμα

Τα συνολικά σας κέρδη και ζημίες για το έτος έχουν ως εξής:

$ 10, 000 βραχυπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος από την πώληση μετοχών

$ 12, 000 βραχυπρόθεσμη απώλεια από την πώληση μετοχών

AD:

$ 15, 000 μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος από την πώληση ενός χρηματιστηρίου που διαπραγματεύεται στο χρηματιστήριο (ETF)

$ 5, 000 μακροπρόθεσμη απώλεια κεφαλαίου από την πώληση ακινήτων που διαπραγματεύονται στο κοινό trust trust (REIT)

Το πρώτο σας βήμα είναι να καθαρίσετε κάθε ένα από τα κέρδη και τις ζημίες από τα δικά τους. Έτσι, το βραχυπρόθεσμο κέρδος των 10.000 δολαρίων είναι συμψηφισμένο με τη βραχυπρόθεσμη ζημία των $ 12.000. Αυτό σας αφήνει μια καθαρή βραχυπρόθεσμη ζημία ύψους $ 2, 000. Η μακροπρόθεσμη απώλειά σας στη συνέχεια συμψηφίζεται με το μακροπρόθεσμο κέρδος σας για να σας δώσει ένα καθαρό μακροπρόθεσμο κέρδος $ 10.000. Η καθαρή σας βραχυπρόθεσμη ζημία είναι τώρα συμψηφίζονται με το καθαρό μακροπρόθεσμο κέρδος σας για να σας δώσουμε ένα τελικό καθαρό κέρδος $ 8, 000 μακροπρόθεσμα.Αυτός ο αριθμός είναι το ποσό που θα τοποθετήσετε στην κάτω γραμμή του Προγράμματος Δ σας όταν συμπληρώσετε τις φορολογικές σας φόρμες. (

Τι πρέπει να ξέρετε για κεφαλαιουχικά κέρδη και φόρους ) Συλλογή φορολογικών ζημιών

Το να γνωρίζετε πώς να καθαρίσετε τα κέρδη και τις ζημίες σας είναι μόνο το πρώτο βήμα προς την είσοδό σας -αποτελεσματικός επενδυτής. Εάν έρχεται ο Νοέμβριος και κρατάτε κάποιες αξίες στο λογαριασμό λιανικής πώλησης που έχουν μειωθεί σε αξία από την αγορά τους, τότε μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε ως ευκαιρία για να πραγματοποιήσετε κάποιες κεφαλαιακές απώλειες που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να καθαρίσετε τα κέρδη σας ή άλλα απλά εισοδήματα. Αυτό επιτυγχάνεται εύκολα με την απλή πώληση των χαμένων εκμεταλλεύσεων και στη συνέχεια με την αγορά τους. Η μόνη προϋπόθεση είναι ο κανόνας πώλησης πλυσίματος που επιβάλλεται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) σε αυτόν τον τύπο στρατηγικής εξαγοράς. Αυτός ο κανόνας λέει ότι οι επενδυτές πρέπει να επιτρέψουν να περάσουν τουλάχιστον 30 ημερολογιακές ημέρες προτού μπορέσουν να αγοράσουν πίσω αυτά που έχουν πουλήσει ή αλλιώς η απώλεια δεν θα γίνει αποδεκτή. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι η IRS δεν θέλει να κάνει πολύ εύκολο για τους ανθρώπους να πραγματοποιήσουν απώλειες κεφαλαίου. Αν οι επενδυτές μπορούσαν να πουλήσουν και στη συνέχεια να αγοράσουν δικαίωμα επιστροφής, τότε ο καθένας θα μπορούσε να το κάνει απόλυτα κάθε φορά που οι εκμεταλλεύσεις τους βυθίζονται κάτω από την αξία αγοράς και δημιουργούν εκατομμύρια πρόσθετες συναλλαγές - και μια ανυπέρβλητη περιουσία σε πραγματοποιημένες ζημίες που θα μπορούσαν να συμψηφιστούν με κέρδη και άλλα έσοδα.

Η αναμονή 30 ημερών εισάγει ένα στοιχείο κινδύνου αγοράς που κάνει τους επενδυτές να σκέφτονται δύο φορές πριν δοκιμάσουν αυτή τη στρατηγική. Εάν η μετοχή ή άλλη ασφάλεια αυξηθεί σημαντικά σε τιμή μετά την πώλησή της, τότε ο επενδυτής θα έχει πυροβόλησε τον εαυτό του στο πόδι χάνοντας έξω από το κέρδος. Κατά συνέπεια, η στρατηγική αυτή είναι γενικά κατάλληλη μόνο εάν η τρέχουσα αξία της εκμετάλλευσης είναι σημαντικά χαμηλότερη από την τιμή αγοράς και δεν είναι πιθανό να αυξηθεί η αξία της κατά την περίοδο αναμονής. Η περίοδος αναμονής 30 ημερών σημαίνει επίσης ότι δεν μπορείτε να τα αγοράσετε πια αργότερα από την τελευταία εργάσιμη ημέρα του Δεκεμβρίου όταν οι αγορές είναι ανοιχτές εάν θέλετε να πραγματοποιήσετε την απώλειά σας για το τρέχον έτος. Υπολογίστε προς τα πίσω 31 ημέρες από εκείνη την ημέρα και αυτή είναι η τελευταία ημέρα που μπορείτε να πουλήσετε τις συμμετοχές σας και να αναφέρετε τη διαπιστωθείσα ζημιά όταν αρχειοθετήσετε την επόμενη άνοιξη. (999)

Ο κανόνας πώλησης πλυσίματος μπορεί νόμιμα να παρακάμπτεται αγοράζοντας ένα διαφορετικό απόθεμα ή ασφάλεια από εκείνο που πωλήθηκε. Αυτό εξαλείφει την περίοδο αναμονής, διότι ο κανόνας αυτός ορίζει ότι ισχύει μόνο για την πώληση και την επαναγορά ιδίων συμμετοχών. Και η αγορά πίσω κάτι άλλο μπορεί να είναι μια καλή ιδέα ούτως ή άλλως. Αν αγοράσατε μετοχές μίας εταιρείας και, επίσης, τυχαίνει να είναι διογκωμένος στον τομέα της οικονομίας της εν λόγω εταιρείας, τότε ίσως να είστε σοφό να χαλαρώσετε την εκμετάλλευση και να αγοράσετε ένα ΕΙΕΕ που επενδύει σε ευρύ δείκτη αυτού του τομέα. Για παράδειγμα, εάν αγοράζετε μετοχές σε μια φαρμακευτική εταιρεία και μειώνεται η τιμή για έναν συγκεκριμένο λόγο της εταιρείας, τότε μπορείτε να πετάξετε το απόθεμα την τελευταία ημέρα συναλλαγών του έτους και να χρησιμοποιήσετε τα έσοδα για να αγοράσετε ένα ETF που κατέχει το σύνολο αποθέματα σε έναν από τους δείκτες φαρμακευτικής ή υγειονομικής περίθαλψης.Με αυτόν τον τρόπο δεν έχετε συνειδητοποιήσει μόνο μια πολύτιμη απώλεια, αλλά και διαφοροποίησε το χαρτοφυλάκιο σας. Απώλειες μεταφορές Εάν οι καθαρές απώλειες στους λογαριασμούς σας φορολογητέων επενδύσεων υπερβαίνουν τα καθαρά κέρδη σας για το έτος, τότε δεν θα έχετε εισοδήματα από τις πωλήσεις σας. Στη συνέχεια, μπορείτε να διαγράψετε έως και 3.000.000 καθαρές ζημίες έναντι άλλων μορφών εισοδήματος όπως οι μισθοί ή τα φορολογητέα μερίσματα και οι τόκοι για το έτος. Κάθε καθαρή πραγματοποιηθείσα ζημία που υπερβαίνει το ποσό αυτό πρέπει να μεταφερθεί στο επόμενο έτος. Εάν έχετε μια μεγάλη καθαρή ζημιά, όπως $ 20.000, τότε θα σας χρειαστούν επτά χρόνια για να τα αφαιρέσετε όλα απέναντι σε άλλες μορφές εισοδήματος (μια απώλεια $ 3.000 κάθε χρόνο για 6 χρόνια και μια απώλεια $ 2.000 στην έβδομη έτος). Ωστόσο, εάν επρόκειτο να συνειδητοποιήσετε κέρδος $ 8, 000 τρία χρόνια αφότου συνειδητοποιήσατε την απώλειά σας, τότε θα μπορούσατε να διαγράψετε αυτό το ποσό της ζημίας από το κέρδος αυτό, αφήνοντάς σας χωρίς φορολογητέο εισόδημα για το κέρδος εκείνου του έτους. (

)

Παράδειγμα

Κεφαλαιακή ζημιά $ 20, 000 το 2012 - κανένα κέρδος έναντι του οποίου θα καθαριστεί κατά το πραγματοποιηθέν έτος - πρέπει εκπίπτουν έναντι του συνήθους εισοδήματος. 2013 - $ 3, 000 απώλεια 2014 - $ 3, 000 ζημιά

2015 - $ 8, 000 κέρδος

Τα $ 8.000 από την υπόλοιπη αδήλωτη ζημιά μπορούν να συμψηφιστούν με το κέρδος αυτό για το έτος το συνολικό ποσό των δηλωμένων ζημιών σε $ 17, 000. Τα υπόλοιπα $ 3, 000 μπορούν να αφαιρεθούν έναντι των κερδών ή των συνηθισμένων εσόδων στην απόδοση 2016. (

Ο κατώτατος αριθμός

Οι εξελιγμένοι επενδυτές που γνωρίζουν τους κανόνες μπορούν να μετατρέψουν τις απώλειες τους σε φορολογικές αποταμιεύσεις. Χρησιμοποιώντας τους κανόνες και τις στρατηγικές που περιγράφονται εδώ, μπορείτε να μειώσετε το φόρο σας και ίσως να διαφοροποιήσετε το χαρτοφυλάκιό σας σε ορισμένες περιπτώσεις. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να αφαιρέσετε τις ζημίες από τα αποθέματα, κάντε λήψη των οδηγιών για το Πρόγραμμα D στην ιστοσελίδα του IRS στη διεύθυνση www. irs. συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πότε θα έπρεπε να συμπληρώσω μια φόρμα D IRS; )